Harmonogram wdrożenia kontroli zarządczej
- Prawo
finansowe
- Kategoria
harmonogram
- Klucze
cele, dokumentacja, harmonogram zadań, identyfikacja ryzyka, kodeks etyki, komunikacja, kontrola zarządcza, mechanizmy kontroli, misja, organizacja, wdrożenie, zarządzanie ryzykiem, środowisko wewnętrzne
Harmonogram wdrożenia kontroli zarządczej jest kluczowym elementem procesu zarządzania. Określa on chronologiczny plan działań związanych z kontrolą zarządczą, obejmujący m.in. definiowanie zadań, terminów ich realizacji oraz odpowiedzialności poszczególnych osób. Poprzez harmonogram możliwe jest efektywne i skuteczne wdrożenie kontroli zarządczej w organizacji, co pozwala na osiągnięcie zamierzonych celów i optymalizację procesów.
HARMONOGRAM ZADAŃ ORGANIZACJI I WDROŻENIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ
w Zakładzie Energetycznym "Energia Plus"
Osoba
odpowiedzialna
za realizację
zadania
Termin
realizacji
zadania
Nr
Nazwa zadania
Sposób realizacji zadania
standardu
Uwagi
A ŚRODOWISKO WEWNĘTRZNE
1. Przestrzeganie wartości
etycznych Opracowanie kodeksu etyki pracownika
Dział Kadr
30.09.2024
2. Kompetencje zawodowe
1. Aktualizacja Polityki Kadrowej.
2. Aktualizacja regulacji wewnętrznych procesu naboru na
stanowiska pracy.
Dział Kadr
31.10.2024
3. Struktura organizacyjna
1. Ocena dostosowania struktury organizacyjnej Zakładu Energetycznego "Energia Plus"
do aktualnych celów i zadań.
2. Aktualizacja zadań komórek organizacyjnych.
3. Aktualizacja zakresów obowiązków, uprawnień i
odpowiedzialności określonych dla każdego
pracownika.
4. Określenie systemu zastępstw.
Dyrektor ds. Administracji
30.11.2024
4. Delegowanie uprawnień
Określenie zakresu uprawnień delegowanych
poszczególnym pracownikom.
Dyrektor ds. Administracji
15.12.2024
B CELE I ZARZĄDZANIE RYZYKIEM
5. Misja
Określenie krótkiego i syntetycznego opisu misji Zakładu Energetycznego "Energia Plus".
Dział Marketingu
31.01.2025
6. Określanie celów i zadań,
monitorowanie i ocena ich
realizacji
Opracowanie planu pracy w rocznej perspektywie, systemu
monitoringu (raportowania).
Prezes Zarządu
28.02.2025
7. Identyfikacja ryzyka
1. Opracowanie polityki i procedur zarządzania
ryzykiem wewnętrznym.
2. Opracowanie rejestru ryzyka wewnętrznego.
3. Stworzenie mapy ryzyka wewnętrznego.
4. Określenie akceptowalnego poziomu na ryzyko.
Dział Audytu Wewnętrznego
31.03.2025
8. Analiza ryzyka
j.w.
Dział Audytu Wewnętrznego
30.04.2025
9. Reakcja na ryzyko
j.w.
Dział Audytu Wewnętrznego
31.05.2025
C MECHANIZMY KONTROLI
10. Dokumentowanie systemu
kontroli zarządczej
Weryfikacja stanu bieżącego wewnętrznych uregulowań
prawnych.
Dział Prawny
30.06.2025
11. Nadzór
Weryfikacja stanu bieżącego.
Dział Prawny
31.07.2025
12. Ciągłość działalności
Weryfikacja stanu bieżącego wewnętrznych uregulowań
prawnych. Uaktualnienie zastępstw w zakresie
obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności.
Dział Prawny,
Dyrektor ds. Administracji
31.08.2025
13. Ochrona zasobów
Weryfikacja stanu bieżącego oraz wewnętrznych
uregulowań prawnych.
Dział Prawny,
Dyrektor ds. Bezpieczeństwa
30.09.2025
14. Szczegółowe mechanizmy
kontroli dotyczące operacji
finansowych i gospodarczych
Weryfikacja stanu bieżącego wewnętrznych uregulowań
prawnych.
Główny Księgowy,
Kierownik Działu Finansów
31.10.2025
15. Mechanizmy kontroli
dotyczące systemów
informatycznych
Weryfikacja stanu bieżącego wewnętrznych uregulowań
prawnych.
Dział IT,
Kierownik Działu IT,
Specjalista ds. Bezpieczeństwa IT
30.11.2025
D INFORMACJA I KOMUNIKACJA
16. Bieżąca informacja
Weryfikacja istniejących mechanizmów w zakresie
przekazywania ważnych informacji w obrębie struktury
organizacyjnej jednostki
Dział Komunikacji
15.12.2025
17. Komunikacja wewnętrzna
j.w.
Dział Komunikacji
31.01.2026
18. Komunikacja zewnętrzna
Weryfikacja istniejących mechanizmów w zakresie
przekazywania ważnych informacji z klientami
zewnętrznymi.
Dział Komunikacji
28.02.2026
E MONITOROWANIE I OCENA
19. Monitorowanie systemu
kontroli zarządczej
Opracowanie ogólnych zasad funkcjonowania kontroli
zarządczej w jednostce i systemu monitorowania.
Powołanie Zespołu do spraw wspierania Prezesa Zarządu w
sprawowaniu kontroli zarządczej.
Określenie „źródeł zapewnienia” o stanie kontroli
zarządczej.
Dział Audytu Wewnętrznego
31.03.2026
20. Samoocena
Opracowanie kwestionariusza samooceny. Określenie
terminów jej przeprowadzania.
Dział Audytu Wewnętrznego
30.04.2026
21. Audyt wewnętrzny
Określenie roli audytu wewnętrznego w procesie kontroli
zarządczej
Dział Audytu Wewnętrznego
31.05.2026
22. Uzyskanie zapewnienia o
stanie kontroli zarządczej
Opracowanie zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w
jednostce i systemu monitorowania. Powołanie Zespołu do
spraw wspierania Prezesa Zarządu w sprawowaniu kontroli
zarządczej.
Dział Audytu Wewnętrznego
30.06.2026
*opracowany na podstawie standardów kontroli zarządczej określonych w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 22 grudnia 2022 r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla jednostek sektora finansów publicznych.
Podsumowując, harmonogram wdrożenia kontroli zarządczej jest niezwykle istotnym narzędziem, które umożliwia uporządkowanie i efektywne zarządzanie procesem wdrożenia kontroli zarządczej. Dzięki klarownie określonym zadaniom, terminom i odpowiedzialnościom, organizacja może skutecznie realizować swoje cele oraz monitorować i doskonalić swoje działania.