Wykaz Kont Księgi Głównej

WYKAZ KONT KSIĘGI GŁÓWNEJ

Zespół 1 – Środki pieniężne i rachunki bankowe

109 – Środki pieniężne w drodze

131 – Rozrachunki bankowe

    131/1 – Rozrachunki bankowe – rachunek podstawowy

    131/2 – Rozrachunki bankowe – rachunek pomocniczy

    131/3 – Rozrachunki bankowe – lokaty terminowe

    131/4 – Rozrachunki bankowe – kredyty

Zespół 2 – Rozrachunki i roszczenia

201 – Rozrachunki z odbiorcami

    201/Elektrownia S.A. – Elektrownia S.A.

    201/Gazownia Sp. z o.o. – Gazownia Sp. z o.o.

    201/Wodociągi Miejskie – Wodociągi Miejskie

202 – Rozrachunki z dostawcami

    202/Firma Sprzątająca "Czystość" – Firma Sprzątająca "Czystość"

    202/Zakład Remontowo-Budowlany "Domator" – Zakład Remontowo-Budowlany "Domator"

    202/Kwiaciarnia "Róża" – Kwiaciarnia "Róża"

203 – Rozrachunki z właścicielami z tytułu opłat na pokrycie kosztów zarządu nieruchomością wspólną

    203/Jan Kowalski – Jan Kowalski

    203/Anna Nowak – Anna Nowak

    203/Piotr Wiśniewski – Piotr Wiśniewski

204 – Rozrachunki z właścicielami z tytułu mediów (np. woda)

    204/Maria Zielińska – Maria Zielińska

    204/Tomasz Malinowski – Tomasz Malinowski

    204/Katarzyna Kamińska – Katarzyna Kamińska

220 – Rozrachunki publicznoprawne

    220/01 – zaliczka na podatek dochodowy od osób fizycznych

    220/02 – ubezpieczenie zdrowotne

    220/03 – ubezpieczenia społeczne

    220/04 – fundusz pracy

231 – Rozrachunki z pracownikami

    231/01 – Rozrachunki z pracownikami z tytułu umowy o pracę

        231/Adam Smith – Rozrachunki dotyczące pracownika Adam Smith

    231/02 – Rozrachunki z pracownikami z tytułu umowy o dzieło

    231/03 – Rozrachunki z pracownikami z tytułu umowy zlecenia

249 – Pozostałe rozrachunki

    249/01 – Dotacje mieszkaniowe

    249/02 – Pomyłki bankowe

Zespół 4 – Koszty według rodzajów i ich rozliczenie

401 – Zużycie mediów

    401/01 – materiały

    401/02 – energia elektryczna w części wspólnej

    401/03 – energia cieplna

    401/04 – woda zimna

402 – Usługi

    402/01 – pogotowie techniczne

    402/02 – konserwacja dźwigów osobowych

    402/03 – koszty remontów (koszty funduszu remontowego)

403 – Ubezpieczenia, podatki i inne opłaty publicznoprawne

    403/01 – ubezpieczenie nieruchomości

404 – Wynagrodzenia i narzuty na wynagrodzenia

    404/01 – wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę

    404/02 – wynagrodzenia z tytułu umowy o dzieło

    404/03 – wynagrodzenia z tytułu umowy zlecenia

426 – Koszty finansowe

    426/01 – koszty utrzymania rachunku bankowego

        426/01/01 – opłata stała za utrzymanie rachunku

        426/01/02 – prowizje za przelewy

        426/01/03 – odsetki od zadłużenia

    426/02 – pozostałe koszty finansowe, odsetki karne

Zespół 7 – Przychody

701 – Przychody z tytułu zaliczek na poczet utrzymania nieruchomości wspólnej

    701/01 – eksploatacja

    701/02 – zarządzanie

    701/03 – centralne ogrzewanie

        701/03/01 – opłata stała za centralne ogrzewanie

        701/03/02 – opłata zmienna za centralne ogrzewanie

702 – Przychody z tytułu pożytków

    702/01 – najem pomieszczeń

    702/02 – dzierżawa elewacji

750 – Pozostałe przychody

751 – Przychody finansowe

    751/01 – przychody z tytułu odsetek od środków na rachunku bankowym

    751/02 – przychody z tytułu odsetek od lokat terminowych

Zespół 8 – Wynik finansowy

82 – Rozliczenie wyniku finansowego

86 – Wynik finansowy