Wzór sprawozdania z audytu

Tabela....Przykładowy wzór układu i treści sprawozdania z przeprowadzenia audytu

 

Wyszczególnienie Zasadnicza treść i układ sprawozdania

 

Strona tytułowa AUD/2023/05 zadania audytowego

2023-10-26

ul. Słoneczna 12, 00-001 Warszawa komórki

Anna i Kowalska audytorów

UP/AUD/2023/01 upoważnienia

 

Informacje podstawowe Cel przeprowadzania zadania audytowego - jasne określenie celu jest

dotyczące zadania audytowego konieczne dla prawidłowej oceny jego wyników. Jeśli zaistnieje taka

potrzeba w tej części sprawozdania można poinformować dlaczego

przeprowadzono zadanie audytowe (czy wynikało ono z planu czy było

działaniem ad hoc) i jakich wyników oczekiwano.

Zakres przedmiotowy zadania audytowego - wskazanie zakresu audytu

umożliwia czytelnikowi sprawozdania na zorientowanie się jakiego obszaru

działalności jednostki dotyczyło badanie. Aby precyzyjnie określić granice

zakresu, można również wymienić rodzaje działalności, powiązane z

badanymi obszarami.

2023-10-01 - 2023-10-26 przeprowadzenia audytu

2023-01-01 - 2023-09-30 poddawany badaniu.

 

Streszczenie Streszczenie głównych ustaleń audytora.

Przedstawienie kryteriów oceny.

Opinia audytora zawierająca zapewnienie lub brak zapewnienia.

Proponowane zalecenia.

 

Opis audytowanej komórki Zwięzły opis działań komórki, jej strategii i celów zwłaszcza w obszarze

poddanym audytowi wewnętrznemu.

Jan Nowak i Maria Zielińska, w maju 2022 roku, ostatnio audytował dany obszar działalności oraz braki

wykazane w trakcie tego audytu i czy zostały wyeliminowane.

 

Ustalenia stanu faktycznego Podjęte działania i zastosowane techniki przeprowadzania zadania audyt-

owego.

Wymienione w kolejności według ważności ustalenia stanu faktycznego.

Poczynione przez audytora ustalenia są to odpowiednie stwierdzenia stanów

faktycznych uzasadniające wnioski i zalecenia audytora. Powstają w

wyniku porównania tego, co powinno być z tym, co jest faktycznie.

Ustalenia powinny być oparte na jasno określonych kryteriach, tj. normach,

miernikach lub założeniach wykorzystywanych przy sporządzaniu oceny

lub weryfikacji stanu (jak powinno być).

W sprawozdaniu powinny znaleźć się te ustalenie stanu faktycznego

(stwierdzone fakty), które są konieczne do uzasadnienia lub wyjaśnienia

uwag i wniosków.

 

Analiza przyczyn i skutków Analiza przyczyn i skutków znalezionych uchybień.

Ocena wpływu ustalenia stanu faktycznego na badany rodzaj działalności i

na całą jednostkę. Należy jednak pamiętać, aby w przypadku nie znalezienia

istotnych uchybień wyraźnie wskazać, że system funkcjonuje w sposób

prawidłowy.

 

Uwagi i wnioski (zalecenia) Treść złożonych zaleceń.

Zalecenia w sprawie stwierdzonych uchybień stanowią zalecenia ulepszeń

oraz plan działań naprawczych, wskazując konkretne działania, ogólne

metody postępowania i konkretne sugestie co do ich wdrożenia oraz w razie

potrzeby dalsze dochodzenie lub badania.

Rekomendacje i zalecenia audytora.

 

Podsumowanie audytu Podsumowanie ustaleń audytorów zawierające ocenę audytora w sprawie

adekwatności, skuteczności i efektywności systemu zarządzania i kontroli

obszarze działalności jednostki objętym zadania. Sprawozdanie w

podsumowaniu może zawierać także opis sukcesów kontrolowanej

jednostki, potwierdzenie zadowalających wyników, a także

przeprowadzanych przez jednostkę działań naprawczych wpływających na

polepszenie sytuacji od czasu ostatniej kontroli.

 

Liczba aneksów i egzemplarzy

ostatecznego sprawozdania

 

2023-10-27 i podpisy audytorów

 

Wykaz adresatów

 

Wykaz odnośników