Uchwała w sprawie określenia zakresu i formy informacji o wykonaniu budżetu gminy i planu finansowego instytucji kultury

Uchwała Nr 23/2023

Rady Gminy

z dnia 2023-07-27

w sprawie określenia zakresu i formy informacji o przebiegu wykonania budżetu gminy

i informacji o kształtowaniu się wieloletniej prognozy finansowej oraz informacji

o przebiegu wykonania planu finansowego samorządowych instytucji kultury za

I półrocze roku budżetowego

Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz.U. z 2023 r., poz. 1487 ze zm.) i art. 227 ust. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t.j. Dz.U. z 2022 r., poz. 1634 ze zm. ) Rada Gminy w uchwala, co następuje:

§1

Określa się zakres i formę informacji za okres I półrocza o:

1. przebiegu wykonania budżetu gminy;

2. kształtowania się wieloletniej prognozy finansowej, w tym o przebiegu realizacji przedsięwzięć;

3. przebiegu wykonania planu finansowego samorządowych instytucji kultury.

§2

1. Informację, o której mowa w § 1 ust. 1 pkt 1, przedstawia się w formie tabelarycznej i opisowej.

2. Część tabelaryczna informacji powinna zawierać:

a) zestawienia dochodów budżetu – plan i wykonanie według działów, rozdziałów i paragrafów, z wyodrębnieniem dochodów bieżących i majątkowych, ze wskazaniem wskaźnika procentowego wykonania w stosunku do planu;

b) zestawienia wydatków budżetu – plan i wykonanie według działów, rozdziałów i paragrafów z wyodrębnieniem wydatków bieżących, majątkowych ze wskazaniem wskaźnika procentowego wykonania do planu;

c) zestawienia planowanych i wykonanych dochodów i wydatków związanych z realizacją:

– zadań z zakresu administracji rządowej,

– zadań z zakresu administracji rządowej, wykonywanych na podstawie porozumień z organami administracji rządowej,

– zadań wykonywanych w drodze umów lub porozumień między jednostkami samorządu terytorialnego;

d) zestawienia przychodów i rozchodów budżetu – plan i wykonanie;

e) zestawienia kwot dotacji udzielanych z budżetu, z wyszczególnieniem:

– dotacji podmiotowych,

– dotacji przedmiotowych,

– dotacji celowych.

3. Część opisowa informacji powinna zawierać:

a) omówienie poziomu realizacji planu dochodów i wydatków budżetowych w stosunku do upływu czasu;

b) omówienie stanu zaległości ze wskazaniem działań, jakie zostały podjęte w celu wyegzekwowania zaległości;

c) omówienie wydatków na obsługę długu;

d) wskazanie przyczyn występujących odchyleń od planu;

e) omówienie wyniku budżetu za pierwsze półrocze roku budżetowego, ze wskazaniem źródeł sfinansowania deficytu, udzielonych pożyczek z budżetu, dokonania lokat wolnych środków;

f) omówienie realizacji zadań inwestycyjnych jednorocznych;

g) omówienie udzielonych ulg w spłacie należności cywilnoprawnych oraz należności niepodatkowych o charakterze publicznoprawnym;

h) omówienie zobowiązań oraz podjętych działań w celu zmierzających do likwidacji zobowiązań wymagalnych.

§3

1. Informacja, o której mowa w § 1 ust. 1 pkt 2, powinna zawierać:

a) wieloletnią prognozę finansową w ujęciu tabelarycznym, zgodnym z uchwałą Rady Gminy przyjmującą wieloletnią prognozę finansową na rok bazowy (rok, w którym sporządza się informację) i lata następne , uwzględniającą:

– wartości planowane i wykonane oraz procent wykonania planu w okresie I półrocza roku budżetowego,

– wartości prognozowane na kolejne lata, następujące po roku budżetowym, objęte prognozą wg stanu na 30 czerwca 2023 danego roku budżetowego,

– przedstawienie aktualnych wielkości prognozy kwoty długu z procentowymi wskaźnikami;

b) w części opisowej należy omówić zmiany, jakie zaszły w ciągu I półrocza w zakresie wskazanym w pkt 1 oraz jakie czynniki miały na to wpływ;

c) wykaz przedsięwzięć w ujęciu tabelarycznym, zgodnym z uchwałą Rady Gminy przyjmującą wieloletnią prognozę finansową wraz z załącznikiem określającym przedsięwzięcia na rok bazowy (rok, w którym sporządza się informację) i lata następne , uwzględniający:

– limity wydatków w roku budżetowym, wraz z wykonaniem w I półroczu,

– limity wydatków na kolejne lata,

– limity zobowiązań;

d) w części opisowej należy podać informację o realizacji zakresów rzeczowych przedsięwzięć, z omówieniem źródeł finansowania, oraz przedstawić zmiany w planowanych przedsięwzięciach.

§4

1. Informację, o której mowa w § 1 ust. 1 pkt 3, przedstawia się w formie tabelarycznej i opisowej.

2. Część tabelaryczna informacji powinna zawierać:

a) plan i wykonanie przychodów i kosztów według poszczególnych pozycji planu finansowego;

b) plan i wykonanie inwestycji oraz remontów i konserwacji środków trwałych – jeśli były planowane na dany rok budżetowy;

c) dane dotyczące stanu należności i zobowiązań ze szczególnym uwzględnieniem należności i zobowiązań wymagalnych.

3. Część opisowa informacji powinna zawierać:

a) krótkie omówienie wykonania poszczególnych pozycji planu finansowego, z uwzględnieniem wskaźników procentowych;

b) informację dotyczącą stanu należności oraz występujących zobowiązań, ze szczególnym uwzględnieniem zobowiązań wymagalnych, w tym planowane działania zmierzające do likwidacji zobowiązań wymagalnych.

§5

Traci moc uchwała Rady Gminy nr 12/2023 z dnia 2023-01-26 w sprawie określenia zakresu i formy informacji o przebiegu wykonania budżetu gminy za I półrocze.

§6

Wykonanie uchwały powierza się Wójtowi Gminy.

§7

Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.

Przewodniczący Rady Gminy

Jan Kowalski