Zarządzenie w sprawie lokowania wolnych środków budżetowych

Zarządzenie Wójta Gminy

GP.6740.15.2023 z dnia 2023-10-26

w sprawie lokowania wolnych środków budżetowych na rachunku bankowym w innymbanku niż bank prowadzący obsługę budżetu gminy

Na podstawie art. 30 ust. 1 i ust. 2 pkt 4 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz.U. z 2023 r. poz. 40) art. 264 ust. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t.j. Dz.U. z 2022 r. poz. 1634) oraz uchwały Nr XXVI/180/2023 z dnia 20 grudnia 2022 r. Rady Gminy w sprawie uchwalenia budżetu gminy na rok 2023, Wójt Gminy, zarządza, co następuje.

§1

1. Lokuje się wolne środki budżetowe w kwocie 500 000,00 zł (słownie: pięćset tysięcy złotych 00/100) na rachunku w banku Bank PKO BP S.A. na okres od dnia 2023-11-01 r. do dnia 2024-03-31 r.

2. Wskazany rachunek bankowy, o którym mowa jest prowadzony przez inny bank niż bank prowadzący obsługę budżetu gminy.

§2

Wykonanie zarządzenia powierza się Skarbnikowi Gminy.

§3

Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.

Wójt Gminy

Uzasadnienie

Przyjęcie przedmiotowego zarządzenia ma normatywne uzasadnienie w podanych regulacjach ustawy o samorządzie gminnym oraz w regulacjach art. 264 ust. 3 ustawy o finansach publicznych w zw. z upoważnieniem udzielonym Wójtowi na podstawie uchwały Nr XXVI/180/2023 z dnia 20 grudnia 2022 r. Rady Gminy w sprawie uchwalenia budżetu gminy na rok 2023.

Zgodnie z podanymi przepisami art. 30 ust. 1 i ust. 2 pkt 4 pierwszej z ww. ustaw, wójt wykonuje uchwały rady gminy i zadania gminy określone przepisami prawa. Nadto, do zadań wójta należy w szczególności gospodarowanie mieniem komunalnym oraz wykonywanie budżetu.

Z kolei, zgodnie z ww. art. 264 ust. 3 ustawy - organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego może upoważnić zarząd jednostki samorządu terytorialnego do lokowania wolnych środków budżetowych na rachunkach w innych bankach (aniżeli bank sprawujący bankową obsługę budżetu jednostki samorządu terytorialnego) lub w formie depozytu u Ministra Finansów. Rada gminy na mocy ww. uchwały udzieliła wójtowi stosownego upoważnienia w ww. zakresie przedmiotowym poprzez stosowne zapisy w treści uchwały budżetowej. Jednocześnie Rada Gminy zastrzegła, że wolne środki budżetowe mają być ulokowane w banku oferującym najwyższe oprocentowanie, po przeprowadzonych negocjacjach z co najmniej trzema bankami.

Wójt wypełnił dyspozycję Rady Gminy i dokonał wyboru banku Bank PKO BP S.A. po wskazanych negocjacjach, który zaoferował najkorzystniejsze oprocentowanie środków uwzględniając czasokres deponowanych środków budżetu gminy.

W konsekwencji powyższego przedmiotowe zarządzenia ma zarówno pełne uzasadnienie prawne tj. normatywne, jak i uzasadnienie ekonomiczne, bowiem pozwoli uzyskać wyższą stopę zwrotu z oprocentowania, aniżeli byłoby to przy deponowaniu środków w banku prowadzącym obsługę budżetu gminy.

Z powyższych względów podjęcie niniejszego zarządzenia było zasadne.