Regulamin kontroli zarządczej

Zarządzenie dyrektora szkoły 12/2024

z dnia 2024-09-05

w sprawie regulaminu kontroli zarządczej

Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 ustawy z 2009-07-16 r. o finansach publicznych (t.j. Dz.U. z 2023-07-21 r. poz. 1572 ze zm.), oraz przy uwzględnieniu standardów kontroli zarządczej dla jednostek sektora finansów publicznych, stanowiących załącznik do komunikatu Nr 12 Ministerstwa Finansów z 2022-11-15 r. (Dz.Urz. Ministerstwa Finansów z 2022-11-18 r. Nr 22, poz. 123) wprowadza się w szkole nr 10 regulamin kontroli zarządczej.

§1

1. Kontrola zarządcza stanowi ogół działań podejmowanych w celu zapewnienia realizacji celów i zadań w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy.

2. Celem kontroli zarządczej jest zapewnienie w szczególności:

1) zgodności działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi,

2) skuteczności i efektywności działania,

3) wiarygodności sprawozdań,

4) ochrony zasobów,

5) przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania,

6) efektywności i skuteczności przepływu informacji,

7) zarządzania ryzykiem.

§2

1. Nauczyciele oraz pracownicy administracji i obsługi szkoły stosują postanowienia kodeksu etyki, przyjętego zarządzeniem Dyrektora Nr 5/2023.

2. Nabór nowych pracowników ma zapewnić wybór najlepszego kandydata i jest przeprowadzany przez komisję rekrutacyjną, powoływaną odrębnym zarządzeniem dyrektora szkoły.

3. Rekrutacja pracowników szkoły ma na celu wybór najlepszego kandydata przy uwzględnieniu wymagań zawartych w przepisach szczególnych.

4. Pracownicy podlegają ocenie.

§3

1. Misja szkoły jest określona postanowieniami statutu szkoły, wprowadzonego uchwałą Rady Miasta Poznań 15/2020 Nr 34 z dnia 2020-03-15, zmienionego uchwałami Rady Szkoły Nr 1/2021.

2. Cele szkoły są określane w rocznej perspektywie.

3. Propozycje celów do realizacji w roku następnym składają nauczyciele i pracownicy niepedagogiczni szkoły w terminie do 2024-12-31 danego roku dyrektorowi szkoły.

4. Propozycje mogą dotyczyć w szczególności:

1) remontów i inwestycji,

2) zakupów materiałów i wyposażenia,

3) spraw pracowniczych,

4) usprawnienia obowiązujących procedur.

5. Proponowane do realizacji cele powinny być możliwe do realizacji w roku następnym, zgodne z obowiązującymi przepisami prawa oraz zasadne z punktu widzenia interesów szkoły.

§4

1. Weryfikacji propozycji celów złożonych zgodnie z § 3 ust. 3 dokonuje powołany przez dyrektora szkoły zespół, w skład którego wchodzi dyrektor jako przewodniczący, księgowy oraz inni wybrani przez dyrektora pracownicy szkoły.

2. Spośród zweryfikowanych pozytywnie celów dyrektor szkoły wybiera cele do realizacji w roku kolejnym.

3. W stosunku do wybranych do realizacji celów zespół określony w ust. 1 ustala mierniki realizacji.

§5

1. Raz w roku, w terminie wyznaczonym przez dyrektora szkoły, dokonywana jest identyfikacja ryzyk w odniesieniu do celów.

2. W przypadku istotnej zmiany warunków, w których funkcjonuje szkoła, dyrektor szkoły wyznacza dodatkowe terminy identyfikacji ryzyk.

3. W procesie identyfikacji ryzyka wykorzystuje się ustalenia audytu wewnętrznego i zewnętrznego, wyniki ocen i kontroli.

4. Identyfikacji ryzyk dokonuje powołany odrębnym zarządzeniem dyrektora szkoły zespół, w skład którego wchodzą:

1) główny księgowy szkoły,

2) wyznaczeni przez dyrektora nauczyciele i pracownicy niepedagogiczni szkoły,

3) dyrektor jako przewodniczący

5. Zidentyfikowane ryzyka poddawane są analizie pod kątem stwarzanego przez nie zagrożenia dla funkcjonowania szkoły i przyjętych do realizacji celów.

6. Każde ze zidentyfikowanych ryzyk jest szacowane w następującej skali, określającej poziom stwarzanego przez nie zagrożenia:

1) niski poziom zagrożenia,

2) średni poziom zagrożenia,

3) wysoki poziom zagrożenia.

7. W odniesieniu do ryzyka oszacowanego na wysoki poziom zagrożenia, zespół o którym mowa w ust. 4, ustala sposób reakcji, spośród następujących możliwości:

1) tolerowanie,

2) przeniesienie,

3) wycofanie się,

4) działanie.

8. W przypadku gdy sposób reakcji został określony jako działanie zespół, o którym mowa w ust. 4, określa rodzaj działania.

§6

1. Kontrolę finansową sprawuje dyrektor lub pracownicy, którzy przyjęli obowiązki w zakresie gospodarki finansowej na podstawie art. 53 ust. 2 ustawy o finansach publicznych.

2. Wstępną ocenę celowości zaciągania zobowiązań finansowych przeprowadza dyrektor szkoły, który realizuje bieżącą kontrolę zarządczą gospodarki finansowej, pracownicy odpowiedzialni za merytoryczne realizowanie zadań oraz inne upoważnione osoby.

3. Wstępna ocena celowości planowanych zobowiązań i wydatków inwestycyjnych dokonywana jest przez dyrektora szkoły już na etapie przygotowywania projektu planu finansowego. Ocena negatywna powoduje odstąpienie od realizacji zadania.

4. Jednolity sposób tworzenia, ewidencjonowania i przechowywania oraz ochrony przed uszkodzeniem, zniszczeniem bądź utratą dokumentów określa instrukcja kancelaryjna, przyjęta zarządzeniem nr 8/2022.

§7

1. Co kwartał raz w roku, w terminach ustalonych przez dyrektora szkoły, przeprowadzana jest samoocena systemu kontroli zarządczej.

2. Samoocena dokonywana jest w terminie wyznaczonym przez dyrektora.

3. Dyrektor wyznacza zespół odpowiedzialny za przeprowadzenie samooceny.

4. Zespół wyznaczony zgodnie z ust. 3 informuje pracowników szkoły o terminie przeprowadzenia samooceny.

5. Dyrektor może wyznaczyć dodatkowe terminy przeprowadzenia samooceny.

6. Samoocena obejmuje obszary wskazane w ankietach samooceny,

§8

Regulamin kontroli zarządczej wchodzi w życie z dniem podpisania.