Deklaracja CIT 10Z

CIT-10Z

DEKLARACJA O WYSOKOŚCI POBRANEGO PRZEZ PŁATNIKA ZRYCZAŁTOWANEGO

PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB PRAWNYCH, OD DOCHODÓW (PRZYCHODÓW)

OSIĄGNIĘTYCH PRZEZ PODATNIKÓW NIEMAJĄCYCH SIEDZIBY LUB ZARZĄDU

NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ

4. Od (dzień - miesiąc - rok) 5. Do (dzień - miesiąc - rok)

za okres

01-01-2023 01-12-2023

Podstawa prawna: Art. 26a ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2023 r. poz. 2805, z późn. zm.),

zwanej dalej ”ustawą”.

Składający: Płatnicy wymienieni w art. 26 ust. 1 ustawy, którzy pobrali zryczałtowany podatek od podatników wymienionych w art. 3 ust. 2

ustawy niemających siedziby lub zarządu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.

Termin składania: Do końca pierwszego miesiąca roku następującego po roku podatkowym, w którym powstał obowiązek zapłaty podatku - art. 26a ustawy.

Miejsce składania: Urząd skarbowy.

A. MIEJSCE I CEL SKŁADANIA FORMULARZA

6. Urząd skarbowy, do którego adresowana jest deklaracja

Urząd Skarbowy Warszawa-Śródmieście, ul. Marszałkowska 77/79, 00-683 Warszawa

7. Cel złożenia formularza (zaznaczyć właściwy kwadrat): 8. Rodzaj korekty (zaznaczyć właściwy kwadrat):

❑ 1. korekta deklaracji, o której mowa w art. 81 Ordynacji podatkowej 1)

✔ 1. złożenie deklaracji ❑ 2. korekta deklaracji ❑ 2. korekta deklaracji, o której mowa w art. 81b § 1a Ordynacji podatkowej 2)

B. TYTUŁY WYPŁAT NALEŻNOŚCI

Tytuł wypłaty (zaznaczyć właściwy kwadrat):

9. ❑ przychody (wypłaty) z tytułów, o których mowa w art. 7b ust. 1 pkt 3-6 ustawy, w związku z art. 26 ust. 1m ustawy

10. ✔ przychody (wypłaty) z tytułów, o których mowa w art. 21 ust. 1 ustawy

11. ❑ dywidendy oraz dochody (przychody) z udziału w zyskach osób prawnych, o których mowa w art. 22 ust. 1 ustawy

C. DANE PŁATNIKA

* - dotyczy płatnika niebędącego osobą fizyczną ** - dotyczy płatnika będącego osobą fizyczną

C.1. DANE IDENTYFIKACYJNE

12. Rodzaj płatnika (zaznaczyć właściwy kwadrat):

✔ 1. płatnik niebędący osobą fizyczną ❑ 2. osoba fizyczna

13. Nazwa pełna * / Nazwisko, pierwsze imię, data urodzenia **

Example Company Sp. z o.o./Kowalski Jan 12345678901

C.2. ADRES SIEDZIBY * / ADRES ZAMIESZKANIA **

14. Kraj 15. Województwo 16. Powiat

Polska Mazowieckie Warszawa

17. Gmina 18. Ulica 19. Nr domu 20. Nr lokalu

Warszawa Nowogrodzka 12 3

21. Miejscowość 22. Kod pocztowy

Warszawa 00-001

23. Inne niezbędne oznaczenia

CIT-10Z (6) 1/4

D. ZOBOWIĄZANIE PODATKOWE Z TYTUŁU WYPŁAT, O KTÓRYCH MOWA W ART. 21

UST. 1 ORAZ W ART. 7b UST. 1 PKT 3-6 USTAWY

Część D wypełnia się, jeżeli zaznaczono kwadrat w poz. 9 lub 10. Kwoty wypłat i pobranego podatku podaje się po zaokrągleniu do pełnych złotych.

D.1. DOCHÓD I POBRANY PODATEK W ROKU PODATKOWYM

- suma wypłaconych kwot i pobranego podatku łącznie w roku podatkowym

Kwota dochodu podlegającego Kwota pobranego

Symbol Należność z tytułu opodatkowaniu podatku

zysków kapitałowych, o których mowa w art. 7b ust. 1 pkt 3-6 ustawy, 24. 25.

99 wypłacanych na rzecz podmiotu mającego siedzibę lub zarząd na

terytorium lub w kraju stosującym szkodliwą konkurencję podatkową 10000 zł 2000 zł

odsetek - art. 21 ust. 1 pkt 1 ustawy 26. 27.

11 5000 zł 1000 zł

w tym kwota podatku pobrana na podstawie art. 26 ust. 2e6) 28. 0 zł

praw autorskich i pozostałych tytułów wymienionych w art. 21 ust. 1 pkt 1 29. 30.

12 ustawy 2000 zł 400 zł

w tym kwota podatku pobrana na podstawie art. 26 ust. 2e6) 31. 0 zł

działalności widowiskowej, rozrywkowej lub sportowej - art. 21 ust. 1 32. 33.

17 pkt 2 ustawy 0 zł 0 zł

świadczeń: doradczych, księgowych, badania rynku, usług prawnych, 34. 35.

usług reklamowych, zarządzania i kontroli, przetwarzania danych, usług 3000 zł 600 zł

98 rekrutacji pracowników i pozyskiwania personelu, gwarancji i poręczeń

oraz świadczeń o podobnym charakterze - art. 21 ust. 1 pkt 2a ustawy

opłat za wywóz ładunków i pasażerów przyjętych do przewozu w portach 36. 37.

8 polskich przez zagraniczne przedsiębiorstwa morskiej żeglugi handlowej 0 zł 0 zł

- art. 21 ust. 1 pkt 3 ustawy

świadczeń w zakresie żeglugi powietrznej - art. 21 ust. 1 pkt 4 ustawy 38. 39.

8 0 zł 0 zł

Razem kwota wypłacona - poz. 40 40. 41.

Suma kwot z poz. 24, 27, 30, 32, 34, 36 i 38. 20000 zł 4000 zł

Razem kwota pobranego podatku - poz. 41

Suma kwot z poz. 25, 26, 28, 29, 31, 33, 35, 37 i 39.

D.2. DOCHÓD I POBRANY PODATEK W POSZCZEGÓLNYCH MIESIĄCACH

- suma wypłaconych kwot i pobranego podatku w poszczególnych miesiącach zł

Miesiące3) 1 2 3 4 5 6

Kwota dochodu 42. 43. 44. 45. 46. 47.

podlegającego 2000 zł 1000 zł 500 zł 1000 zł 2000 zł 1000 zł

opodatkowaniu

Kwota pobranego 48. 49. 50. 51. 52. 53.

podatku 400 zł 200 zł 100 zł 200 zł 400 zł 200 zł

Kwota 54. 55. 56. 57. 58. 59.

wynagrodzenia4) 0 zł 0 zł 0 zł