Deklaracja miesięczna podatku dochodowego od osób prawnych

POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI,

DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. PRZED WYPEŁNIENIEM ZAPOZNAĆ SIĘ Z OBJAŚNIENIAMI.

1. 7591872645 2. CIT/Z/45/2023 3. ZŁOŻONA

└────┴────┴────┘-└────┴────┘-└────┴────┘-└────┴────┴────┘

CIT-2 DEKLARACJA O WYSOKOŚCI OSIĄGNIĘTEGO

DOCHODU (PONIESIONEJ STRATY) PRZEZ PODATNIKA

PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB PRAWNYCH

4. 08 2023 5. 08 2023

za

└────┴────┘-└────┴────┘-└────┴────┴────┴────┘ └────┴────┘-└────┴────┘-└────┴────┴────┴────┘

Podstawa prawna: Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. z 2023 r. Nr 1500, poz.1200, ze zm.), zwana

dalej ”ustawą”.

Składający: Podatnicy wymienieni w art.1 ustawy, w zakresie dochodów określonych w art.3 ust.1 (mający siedzibę na terytorium Polska) oraz

w art.3 ust.2 (niemający siedziby na terytorium Polska) ustawy, z wyjątkiem podatników niemających siedziby na terytorium Polska,

uzyskujących przychody, o których mowa w art.21 ustawy.

Termin składania: Do dnia 20 każdego miesiąca za miesiąc poprzedni (art.25 ust.1 i 2 ustawy), z zastrzeżeniem art.25 ust.2a ustawy.

Miejsce składania: Urząd skarbowy 1).

A. MIEJSCE I CEL SKŁADANIA DEKLARACJI

6. Pierwszy Urząd Skarbowy w Warszawie

7. Cel złożenia formularza (zaznaczyć właściwy kwadrat):

q 1. złożenie po raz pierwszy deklaracji za dany okres q 2. korekta deklaracji za dany okres

B. DANE PODATNIKA

B.1. DANE IDENTYFIKACYJNE

8. Firma "Przykładowa Sp. z o.o."

B.2. ADRES SIEDZIBY

9. Polska 10. Mazowieckie 11. Warszawa

12. Warszawa 13. Przykładowa 14. 12 15.

16. Warszawa 17. 00-001 18. Warszawa

C. USTALENIE DOCHODU / STRATY

Przychody uzyskane Koszty uzyskania

Przychody poza terytorium Polska przychodów Dochód Strata

a b c d e

19. 20. 21. 22. 23.

PLN, 150000 PLN, 0 PLN, 100000 PLN, 50000 PLN, 0

Strata w związku z postanowieniami art.7 ust.3-4a ustawy 24.

PLN, 0

Dochód / strata 25. 26.

Jeżeli w poz.23 wpisano 0, wówczas w poz.25 należy wpisać sumę kwot z poz.22 i 24; jeżeli w poz.22

wpisano 0, a kwota z poz.24 jest większa od kwoty z poz.23, w poz.25 należy wpisać różnicę kwot

z poz.24 i 23; w pozostałych przypadkach w poz.25 należy wpisać 0.

Jeżeli kwota z poz.23 jest większa od kwoty z poz.24, wówczas w poz.26 należy wpisać różnicę kwot

z poz.23 i 24; w pozostałych przypadkach w poz.26 należy wpisać 0. PLN, 50000 PLN, 0

D. USTALENIE PODSTAWY OPODATKOWANIA

D.1. DOCHODY (PRZYCHODY) WOLNE I ODLICZENIA OD DOCHODU PLN, 0

Dochody (przychody) wolne 27.

Należy wpisać kwotę z poz.16 załącznika CIT/W/12/2023. ,

Odliczenia od dochodu 28.

Należy wpisać kwotę z poz.23 załącznika CIT/W/12/2023.

Odliczana kwota nie może przekroczyć kwoty dochodu z poz.25 pomniejszonej o kwotę z poz.27. ,

Odliczenia z tytułu wydatków inwestycyjnych 29.

Należy wpisać kwotę z poz.26 załącznika CIT/W/12/2023.

Odliczana kwota nie może przekroczyć kwoty dochodu z poz.25 pomniejszonej o sumę kwot z poz.27 i 28. ,

Razem dochody (przychody) wolne i odliczenia 30.

Suma kwot z poz.27, 28 i 29. ,

1) Ilekroć jest mowa o urzędzie skarbowym - oznacza to urząd skarbowy, którym kieruje właściwy dla podatnika naczelnik urzędu skarbowego.

Objaśnienia: W poz.19 nie wpisuje się przychodów, o których mowa w art.2 ust.1, art.21 ust.1 i art.22 ustawy. W poz.20 należy podać przychody ze źródeł analogicznych jak

wymienione w art.21 ust.1 ustawy oraz przychody z dywidend i inne przychody z udziału w zyskach osób prawnych niemających siedziby na terytorium Polska. Nie należy

wpisywać dochodów uzyskanych poza terytorium Polska przez położony tam zakład w rozumieniu umów o zapobieżeniu podwójnemu opodatkowaniu, zawartych przez

Polska; dochody te zostaną uwzględnione w zeznaniu rocznym.

CIT-2 (2023) 1/2

POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD SKARBOWY. WYPEŁNIAĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI,

DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM. PRZED WYPEŁNIENIEM ZAPOZNAĆ SIĘ Z OBJAŚNIENIAMI.

D.2. ODLICZENIA OD PODSTAWY OPODATKOWANIA

Kwota odliczenia nie może przekroczyć kwoty z poz.25 pomniejszonej o kwotę z poz.30.

Odliczenia zmniejszające podstawę opodatkowania z tytułu wydatków na działalność klubów sportowych 31.

Należy wpisać kwotę z poz.27 załącznika CIT/W/12/2023. PLN, 0

D.3. KWOTY ZWIĘKSZAJĄCE PODSTAWĘ OPODATKOWANIA / ZMNIEJSZAJĄCE STRATĘ

PLN, 0

Kwota odliczonych w poprzednich latach wydatków inwestycyjnych - w związku z utratą prawa do odliczeń 32.

,

Kwota zwolnionych od podatku dochodów uzyskanych z działalności gospodarczej prowadzonej na terenie specjalnej strefy 33.

ekonomicznej - w związku z utratą prawa do zwolnienia

,

Razem kwota zwiększająca podstawę opodatkowania / zmniejszająca stratę 34.

Suma kwot z poz.32 i 33. ,

D.4. PODSTAWA OPODATKOWANIA / STRATA

Podstawa opodatkowania (podaje się po zaokrągleniu do pełnego PLN) 35.

Jeżeli kwota z poz.25 jest większa od 0, należy wpisać kwotę z poz.25 pomniejszoną o sumę kwot z poz.30 i 31 powiększoną

o kwotę z poz.34. Jeżeli kwota z poz.25 równa się 0, a kwota z poz.26 jest mniejsza od kwoty z poz.34, od kwoty z poz.34

należy odjąć sumę kwot z poz.26 i 30. W pozostałych przypadkach oraz jeżeli wynik jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. 50000

Strata 36.

Od sumy kwot z poz.26, 30 i 31 należy odjąć sumę kwot z poz.25 i 34. Jeżeli różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. PLN, 0

E. OBLICZENIE NALEŻNEGO PODATKU

Stawka podatku - art.19 ustawy 37. Podatek należny według stawki z poz.37, obliczony od kwoty 38.

z poz.35

19% PLN, 9500

Odliczenia od podatku 39.

Należy wpisać kwotę z poz.38 załącznika CIT/W/12/2023. Odliczana kwota nie może przekroczyć podatku z poz.38. PLN, 0

Podatek należny po odliczeniach (podaje się po zaokrągleniu do pełnego PLN) 40.

Od kwoty z poz.38 należy odjąć kwotę z poz.39. 9500

F. USTALENIE ZOBOWIĄZANIA PODATKOWEGO

Suma należnych zaliczek za poprzednie miesiące 41.

Należy wpisać kwotę z poz.43 wynikającą z deklaracji za poprzedni miesiąc. Składając deklarację po raz pierwszy w danym roku

podatkowym, należy wpisać 0. 8000

Należna zaliczka wynikająca z niniejszej deklaracji 42.

Od kwoty z poz.40 należy odjąć kwotę z poz.41. Jeżeli różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. 1500

Suma należnych zaliczek od początku roku 43.

Suma kwot z poz.41 i 42. 9500

Kwota ograniczenia poboru zaliczek do zrealizowania w deklaracji 44.

Należy wpisać kwotę z poz.43 załącznika CIT/W/12/2023. 0

Zaliczka po ograniczeniu poboru – kwota do zapłaty *) 45.

Od kwoty z poz.42 należy odjąć kwotę z poz.44. 1500

G. INNE ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE

Dochody wydatkowane przez podatników, o których mowa w art.17 ust.1 ustawy, na inne cele niż określone w art.17 46.

ust.1b ustawy oraz dochód uzyskany i niewydatkowany do końca grudnia 2022 r. (art.6 ust.2 ustawy z dnia 10 listopada 2022 r.

o zmianie niektórych ustaw regulujących zasady opodatkowania... – Dz.U. z 2022 r. Nr 2530, poz.2200) - art.25 ust.4 ustawy 0

Podatek należny według stawki z poz.37, obliczony od kwoty z poz.46 *) 47.

0

Kwota podatku naliczona zgodnie z art.39 ust.4 ustawy *) 48.

Należy podać kwotę podatku przypadającą do zapłaty za ostatni miesiąc okresu sprawozdawczego. 0

Kwota odsetek naliczonych od dnia zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów wydatków na nabycie lub 49.

wytworzenie we własnym zakresie składników majątku do dnia, w którym okres ich używania przekroczył rok, lub do

dnia zaliczenia ich do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych - art.16e ust.1 pkt 4 i ust.2 ustawy *) 0

H. INFORMACJA O ZAŁĄCZNIKACH 50. CIT/W/12/2023 51. CIT/D/4/2023 52.

Należy podać liczbę dołączonych załączników.

I. OŚWIADCZENIE OSÓB ODPOWIEDZIALNYCH Oświadczam, że są mi znane przepisy Kodeksu karnego skarbowego

o odpowiedzialności za podanie danych niezgodnych z rzeczywistością i przez to narażenie na uszczuplenie podatku.

53. Jan Kowalski 54. ...........................

55. 20.09.2023 56. .......................... 123-456-789

└────┴────┘-└────┴────┘-└────┴────┴────┴────┘

J. ADNOTACJE URZĘDU SKARBOWEGO

57. US/WAW/1/2023 58. ...........................

*) Pouczenie

W przypadku niewpłacenia w obowiązujących terminach kwot z poz.45, 47, 48 i 49 lub wpłacenia ich w niepełnej wysokości, niniejsza deklaracja stanowi podstawę do

wystawienia tytułu wykonawczego, zgodnie z przepisami ustawy z dnia 17 czerwca 1966 r. o postępowaniu egzekucyjnym w administracji (Dz.U. z 2022 r. Nr 500, poz.1200).

CIT-2 (2023)

2/2