Zeznanie CIT CFC

POLTAX POLA JASNE WYPEŁNIA SKŁADAJĄCY, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD. WYPEŁNIĆ DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM.

Składanie w wersji elektronicznej: www.podatki.gov.pl

1. Identyfikator podatkowy 8511843798 podatnika 2. CIT/CFC/2023/001234 3. Status

└────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┘

CIT-CFC

ZEZNANIE O WYSOKOŚCI OSIĄGNIĘTEGO DOCHODU Z ZAGRANICZNEJ JEDNOSTKI

KONTROLOWANEJ I NALEŻNEGO PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB PRAWNYCH

4. Od (01-01-2023) 5. Do (31-12-2023)

za rok podatkowy

└────┴────┘-└────┴────┘-└────┴────┴────┴────┘ └────┴────┘-└────┴────┘-└────┴────┴────┴────┘

Podstawa prawna: Art. 27 ust. 2a ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2022 r. poz. 2587,

z późn. zm.), zwanej dalej „ustawą”.

Składający: Podatnicy, o których mowa w art. 3 ust. 1 i 2 ustawy, prowadzący działalność poprzez położony na terytorium

Rzeczypospolitej Polskiej zagraniczny zakład - w zakresie związanym z działalnością tego zakładu, osiągający dochody

z działalności prowadzonej przez zagraniczne jednostki kontrolowane.

Termin składania: Do końca dziewiątego miesiąca następnego roku podatkowego (art. 27 ust. 2a ustawy).

Miejsce składania: Urząd, o którym mowa w art. 27 ust. 2a ustawy, zwany dalej „urzędem”.

A. MIEJSCE I CEL SKŁADANIA ZEZNANIA

6. Urząd, do którego jest adresowane zeznanie1)

Pierwszy Urząd Skarbowy w Warszawie

7. Cel złożenia formularza (zaznaczyć właściwy kwadrat): 7a. Rodzaj korekty (zaznaczyć właściwy kwadrat):

☒ 1. złożenie zeznania ❑ 2. korekta zeznania ❑ 1. korekta zeznania, o której mowa w art. 81 Ordynacji podatkowej 2)

❑ 2. korekta zeznania, o której mowa w art. 81b § 1a Ordynacji podatkowej 3)

B. DANE PODATNIKA I ZAGRANICZNEJ JEDNOSTKI KONTROLOWANEJ

B.1. DANE IDENTYFIKACYJNE I ADRES SIEDZIBY LUB ZARZĄDU PODATNIKA

(ZAGRANICZNEGO ZAKŁADU) Podatnicy prowadzący zagraniczny zakład na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej

w poz. 8-17 podają dane tego zakładu, a w poz. 18 i 19 podają dane kraju siedziby podatnika. Poz. 18 i 19 nie wypełniają podatnicy,

o których mowa w art. 3 ust. 1 ustawy.

8. Global Corp Sp. z o.o.

9. Polska 10. Mazowieckie 11. Warszawa

12. Warszawa 13. Marszałkowska 14. 12 15. /1

16. Warszawa 17. 00-100

B.1.1. DANE DOTYCZĄCE KRAJU SIEDZIBY PODATNIKA PROWADZĄCEGO ZAKŁAD

ZAGRANICZNY NA TERYTORIUM RZECZYPOSLITEJ POLSKIEJ

18. Niemcy 19. Berlin

B.2. DANE ZAGRANICZNEJ JEDNOSTKI KONTROLOWANEJ

20. Zagraniczna jednostka kontrolowana jest zagraniczną jednostką, o której mowa w (zaznaczyć właściwy kwadrat):

☒ 1. art. 24a ust. 2 pkt 1 lit. a ustawy ❑ 4. art. 24a ust. 2 pkt 1 lit. d ustawy ❑ 7. art. 24a ust. 2 pkt 1 lit. g ustawy

❑ 2. art. 24a ust. 2 pkt 1 lit. b ustawy ❑ 5. art. 24a ust. 2 pkt 1 lit. e ustawy ❑ 8. art. 24a ust. 2b ustawy

❑ 3. art. 24a ust. 2 pkt 1 lit. c ustawy ❑ 6. art. 24a ust. 2 pkt 1 lit. f ustawy

21. W przypadku zaznaczenia w poz. 20 kwadratu nr 5, w zagranicznej jednostce kontrolowanej będącej fundacją, trustem lub innym podmiotem albo

stosunkiem prawnym o charakterze powierniczym, podatnikiem jest (zaznaczyć właściwy kwadrat):

❑ 1. wyłącznie założyciel (fundator) ❑ 2. założyciel (fundator) oraz beneficjent ☒ 3. wyłącznie beneficjent

22. Zagraniczna jednostka jest zagraniczną jednostką kontrolowaną, o której mowa w (zaznaczyć właściwy kwadrat):

☒ 1. art. 24a ust. 3 pkt 1 ustawy ❑ 3. art. 24a ust. 3 pkt 3 ustawy ❑ 5. art. 24a ust. 3 pkt 5 ustawy

❑ 2. art. 24a ust. 3 pkt 2 ustawy ❑ 4. art. 24a ust. 3 pkt 4 ustawy

23. International Business Solutions Ltd.

24. Irlandia 25. IE1234567890

└────┴────┘

26. Irlandia 27. Dublin 28. D02 ABC

29. O'Connell Street 30. 10 31. A

B.3. DANE O PROWADZENIU PRZEZ ZAGRANICZNĄ JEDNOSTKĘ KONTROLOWANĄ,

O KTÓREJ MOWA W ART. 24A UST. 16 USTAWY, ISTOTNEJ RZECZYWISTEJ

DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ5)

32. Zagraniczna jednostka kontrolowana podlegająca opodatkowaniu od całości swoich dochodów w państwie członkowskim Unii Europejskiej

lub państwie należącym do Europejskiego Obszaru Gospodarczego prowadzi istotną rzeczywistą działalność gospodarczą (zaznaczyć właściwy kwadrat):

❑ 1. tak ☒ 2. nie

33. W przypadku zaznaczenia w poz. 32 kwadratu nr 1, rzeczywista działalność gospodarcza spełnia przesłanki (zaznaczyć właściwy kwadrat lub właściwe

kwadraty):

❑ 1. z art. 24a ust. 18 pkt 1 ustawy ❑ 3. z art. 24a ust. 18 pkt 3 ustawy ❑ 5. z art. 24a ust. 18 pkt 5 ustawy

❑ 2. z art. 24a ust. 18 pkt 2 ustawy ❑ 4. z art. 24a ust. 18 pkt 4 ustawy ❑ 6. inne, pozwalające uznać, że prowadzi

rzeczywistą działalność gospodarczą

34. Wskazanie innych przesłanek pozwalających uznać, że zagraniczna jednostka kontrolowana prowadzi rzeczywistą działalność gospodarczą

Wypełniają podatnicy, którzy w poz. 33 zaznaczyli kwadrat nr 6.

C. DOCHÓD PODATNIKA Z ZAGRANICZNEJ JEDNOSTKI KONTROLOWANEJ

Kwota odpowiadająca dochodowi zagranicznej jednostki kontrolowanej, o którym mowa w art. 24a ust. 4 ustawy, 35.

w takiej części, jaka odpowiada posiadanym przez podatnika prawom do uczestnictwa w zysku tej jednostki

Należy wpisać sumę kwot z poz. 35 ze wszystkich załączników CIT/CFI składanych do tego zeznania. 100000,00 100000,00

D. ODLICZENIA OD DOCHODU

Dywidenda otrzymana od zagranicznej jednostki kontrolowanej, o której mowa w art. 24a ust. 4 pkt 1 ustawy 36.