Roczne Obliczenie Podatku Przez Organ Rentowy Informacja O Dochodach

1. Identyfikator podatkowy NIP płatnika (organu rentowego) 2. 1234/56/7890 3. Ostateczne

└────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┘

PIT-40A/11A1)

ROCZNE OBLICZENIE PODATKU PRZEZ ORGAN RENTOWY2) / INFORMACJA O DOCHODACH UZYSKANYCH OD ORGANU RENTOWEGO1)

4. 2023-01-01 do 2023-12-31 Znak: za rok podatkowy └────┴────┴────┴────┘ Znak:

Podstawa prawna: Art. 34 ust. 7 i 8 ustawy z dnia 23 lipca 2003 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. z 2022 r. poz. 2647, z późn. zm.), zwanej dalej „ustawą”.

Składający: Organ rentowy.

Termin składania: Do końca stycznia roku następującego po roku podatkowym – urzędowi skarbowemu, do końca lutego roku następującego po roku podatkowym – podatnikowi.

Otrzymuje: Podatnik oraz urząd, o którym mowa w art. 34 ust. 7 i 8 ustawy, zwany dalej „urzędem”.

A. MIEJSCE I CEL SKŁADANIA FORMULARZA

5. ul. Kwiatowa 1, 00-001 Warszawa

6. Cel złożenia formularza (zaznaczyć właściwy kwadrat): 7. Zastąpienie PIT-40A3)

 1. złożenie formularza  2. korekta formularza  1. tak

B. DANE IDENTYFIKACYJNE I ADRES SIEDZIBY PŁATNIKA

8. Zakład Ubezpieczeń Społecznych

9. Oddział w Warszawie

10. Polska 11. Mazowieckie

12. Warszawa 13. Warszawa

14. ul. Kwiatowa 1 15. 00-001 16. Warszawa

17. Polska 18.

C. DANE IDENTYFIKACYJNE I ADRES ZAMIESZKANIA PODATNIKA

19. Rodzaj obowiązku podatkowego podatnika (zaznaczyć właściwy kwadrat):

 1. nieograniczony obowiązek podatkowy (rezydent) 4)  2. ograniczony obowiązek podatkowy (nierezydent) 5)

20. 1234567890/12345678901 21.

└────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┘

22. 23.

24. Kowalski 25. Jan

26. 12.03.1980 27. Polska 28. Mazowieckie

└────┴────┘-└────┴────┘-└────┴────┴────┴────┘

29. Warszawa 30. Warszawa

31. ul. Polna 2 32. 02-002 33. Warszawa

34. Polska 35.

D. DOCHODY PODATNIKA ORAZ ZALICZKI NA PODATEK

Źródła przychodów Przychód (Dochód)8) Zaliczka na podatek pobrana przez płatnika9)

zł, gr zł b c a

Emerytury – renty oraz inne krajowe świadczenia, o których mowa w art. 34 ust. 7 ustawy 36. 25000,00 37. 2500,00

,

PIT-40A/11A(21) 1/2

POLTAX

Zasiłki - otrzymane przez podatnika do ukończenia 26. roku życia 38. 0,00 39. 0,00 macierzyńskie ,

- otrzymane przez kobietę po ukończeniu 60. roku życia albo mężczyznę 40. 0,00 41. 0,00 po ukończeniu 65. roku życia ,

- pozostałe 42. 0,00 43. 0,00 ,

Zasiłki pieniężne z ubezpieczenia społecznego, inne niż zasiłki macierzyńskie 44. 0,00 45. 0,00 ,

E. INFORMACJA O PRZYCHODACH ZWOLNIONYCH OD PODATKU zł, gr

Zasiłki - otrzymane przez podatnika do ukończenia 26. roku życia (zwolnione od podatku 46. 0,00 macierzyńskie na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 148 ustawy) ,

- otrzymane przez podatnika, który przeniósł miejsce zamieszkania na terytorium 47. 0,00 Rzeczypospolitej Polskiej (zwolnione od podatku na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 152 ustawy) ,

- otrzymane przez podatnika posiadającego co najmniej czworo dzieci 48. 0,00 (zwolnione od podatku na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 153 ustawy) ,

- otrzymane przez kobietę po ukończeniu 60. roku życia albo mężczyznę po 49. 0,00 ukończenia 65. roku życia (zwolnione od podatku na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 154 ustawy) ,

Przychód zwolniony od podatku na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 2, 75 i 100 ustawy, np. renty 50. 0,00 przyznane na podstawie odrębnych przepisów o zaopatrzeniu inwalidów wojennych i wojskowych oraz ich rodzin, renty wypłacane osobom represjonowanym i członkom ich rodzin ,

F. INFORMACJA O DOKONANYCH ZWROTACH (POTRĄCENIACH) ORAZ O SKŁADCE NA UBEZPIECZENIE ZDROWOTNE zł, gr

Dokonany w roku podatkowym zwrot (potrącenie), o którym mowa w art. 34 ust. 10–10b ustawy, nieuwzględniony przy poborze 51. 0,00 zaliczek przez organ rentowy – odliczenie od dochodu ,

Zwrot uprzednio zapłaconej i odliczonej składki na ubezpieczenie zdrowotne, otrzymany bezpośrednio od organu rentowego – 52. 0,00 doliczenie do podatku ,

Składka na ubezpieczenie zdrowotne pobrana przez organ rentowy (do wysokości 9% podstawy jej wymiaru)10) 53. 2250,00 ,

G. ROCZNE OBLICZENIE PODATKU PRZEZ ORGAN RENTOWY zł

Podstawa obliczenia podatku (po zaokrągleniu do pełnych złotych) 54. 25000

Od kwoty z poz. 36 należy odjąć kwotę z poz. 51. Jeżeli różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0. Podatek należny (po zaokrągleniu do pełnych złotych) 55. 4375

Podatek od podstawy z poz. 54 obliczony zgodnie z art. 34 ustawy11). Różnica pomiędzy podatkiem należnym a sumą pobranych zaliczek, DO ZAPŁATY 56. 1875

Od kwoty z poz. 55 należy odjąć kwotę z poz. 37. Niedopłata podatku zostanie potrącona z bieżących świadczeń. Zaliczka na podatek od emerytur – rent oraz innych krajowych świadczeń, o których mowa w art. 34 ust. 7 ustawy, 57. 4375 uwzględniająca rozliczenie kwoty do zapłaty Suma kwot z poz. 37 i 56.

H. PODPIS PŁATNIKA LUB OSOBY WYZNACZONEJ DO OBLICZANIA I POBRANIA PODATKU 58. Anna Nowak

Objaśnienia

1) Niepotrzebne skreślić.

2) Podatnik, który od organu rentowego otrzymał „Roczne obliczenie podatku” PIT-40A, nie ma obowiązku składać do urzędu skarbowego zeznania podatkowego PIT-36 albo PIT-37, jeśli podatek wynikający z tego obliczenia jest jego podatkiem należnym za dany rok.

3) Zgodnie z art. 34 ust. 14 ustawy.

4) W przypadku zaznaczenia kwadratu nr 1 w poz. 19, nie wypełnia się poz. 21–23.

5) W przypadku zaznaczenia kwadratu nr 2 w poz. 19, w poz. 27–35 należy podać kraj inny niż Polska oraz adres zamieszkania za granicą; dodatkowo kod kraju wydania dokumentu powinien być zgodny z krajem adresu zamieszkania.

6) W poz. 21 należy podać numer służący identyfikacji dla celów podatkowych lub ubezpieczeń społecznych uzyskany w państwie, w którym podatnik ma miejsce zamieszkania. W przypadku braku takiego numeru w poz. 21 należy podać numer dokumentu stwierdzającego tożsamość podatnika, uzyskanego w tym państwie.

7) Poz. 22 i 23 wypełnia płatnik, który w poz. 21 podał zagraniczny numer identyfikacyjny podatnika.

8) W kwocie przychodów (dochodów) nie uwzględnia się przychodów (dochodów) wolnych od podatku na podstawie przepisów ustawy oraz przychodów (dochodów), od których na podstawie przepisów Ordynacji podatkowej zaniechano poboru podatku. W informacji PIT-11A uwzględnia się dochody (przychody), od których nie pobierano zaliczek na podatek dochodowy stosownie do postanowień umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.

9) Osoby, które otrzymały PIT-40A, i będą składać zeznanie podatkowe PIT-36 albo PIT-37, w zeznaniu tym, w wierszu „Emerytury-renty oraz inne krajowe świadczenia, o których mowa w art. 34 ust. 7 ustawy”, w kolumnie „f”, wpisują zaliczkę na podatek w wysokości wykazanej w poz. 57, która uwzględnia rozliczenie kwoty do zapłaty (poz. 56). Osoby, które otrzymały PIT-11A, do zeznania przenoszą zaliczki w wysokości wykazanej w poz. 37, 39, 41, 43 i 45.

10) Składka na ubezpieczenie zdrowotne jest wykazywana w zeznaniu podatkowym wyłącznie dla celów ulgi na dzieci.

11) Jeżeli ma zastosowanie umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania, przy obliczaniu podatku uwzględniana jest stawka podatku wynikająca z tej umowy.

Pouczenie

Za podanie nieprawdy lub zatajenie prawdy i przez to narażenie podatku na uszczuplenie grozi odpowiedzialność przewidziana w Kodeksie karnym skarbowym.

PIT-40A/11A(21) 2/2