Informacja o realizacji zadań z zakresu audytu wewnętrznego

Informacja kierownika jednostki o realizacji zadań z zakresu audytu wewnętrznego w roku 2022

w jednostce sektora finansów publicznych, w której audyt wewnętrzny prowadzi zatrudniony audytor wewnętrzny

Nazwa jednostki sektora finansów publicznych: Urząd Miasta Gdańsk

 

1. Słowniczek

Ilekroć w Informacji o realizacji zadań z zakresu audytu wewnętrznego jest mowa o:

1.1. ustawie - rozumie się przez to ustawę z dnia 30 czerwca 2016 r. o finansach publicznych (Dz.U. z 2019 r. poz. 869, z późn. zm.)

1.2. rozporządzeniu - rozumie się przez to rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 22 grudnia 2017 r. w sprawie przeprowadzania i dokumentowania audytu wewnętrznego (Dz.U. z 2017 r. poz. 2490)

1.3. jednostce - rozumie się przez to jednostkę sektora finansów publicznych

1.4. kaw - rozumie się przez to komórkę audytu wewnętrznego, o której mowa w ustawie

1.5. audycie - rozumie się przez to audyt wewnętrzny, o którym mowa w ustawie

1.6. roku sprawozdawczym - rozumie się przez to rok, którego dotyczy Informacja o realizacji zadań z zakresu audytu wewnętrznego

1.7. standardach audytu wewnętrznego - rozumie się przez to standardy audytu wewnętrznego określone w komunikacie Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2016 r. (Dz. Urz. Min. Fin. z 2016 r. poz. 73)

 

2. Analiza zasobów osobowych kaw

Suma osobodni według                              Suma osobodni

planu audytu na rok                              wykorzystanych w roku

sprawozdawczy                              sprawozdawczym

(audytorów wewnętrznych                        (audytorów wewnętrznych

i osób na stanowiskach                        i osób na stanowiskach

pomocniczych)                        pomocniczych)

% udział                              % udział

2.1. Planowanie i sprawozdawczość (tj. przygotowanie rocznego planu,

uzgodnienie z kierownikiem jednostki zakresu realizacji planu audytu,

opracowanie sprawozdania z wykonania planu, informacji o realizacji

zadań z zakresu audytu)                        5%                          4%

2.2. Planowanie, wykonanie i dokumentowanie zadań zapewniających

(tj. wszystkie czynności związane z przeprowadzaniem

i dokumentowaniem zadań zapewniających)                   60%                      62%

2.3. Planowanie, wykonanie i dokumentowanie czynności doradczych

(tj. wszystkie czynności związane z przeprowadzaniem

i dokumentowaniem czynności doradczych, w tym: uczestnictwo

w zespołach, posiedzeniach kierownictwa jednostki, opiniowanie

dokumentów, prowadzenie szkoleń itp.)                 15%                      14%

2.4. Monitorowanie wykonania zaleceń oraz przeprowadzanie czynności

sprawdzających (tj. monitorowanie, o którym mowa w § 12 ust. 1 i 2

rozporządzenia oraz czynności sprawdzające, o których mowa w § 13

ust. 1-3 rozporządzenia)                     5%                       6%

2.5. Czynności związane z obsługą komitetu audytu (tj. czynności,

o których mowa w art. 274 ustawy)                  2%                       2%

2.6. Szkolenia i rozwój zawodowy (w tym samodoskonalenie zawodowe)    3%                       3%

2.7. Urlopy i inne nieobecności                         5%                       6%

2.8. Inne czynności niż wymienione w pkt. 2.1 - 2.7. (np. aktualizacja

księgi procedur)                           1%                       2%

2.9. Rezerwa czasowa                             4%                       2%

2.10. Suma                                100%               100%

2.11. Przyczyny powstania różnicy pomiędzy sumą osobodni wg planu

audytu a sumą osobodni wykorzystanych (należy wypełnić w przypadku,

gdy różnica w wierszu 2.10 pomiędzy sumami: osobodni zaplanowanych

i wykorzystanych jest większa niż 5%, w przeciwnym wypadku należy

wpisać "nie dotyczy")           Wskaż przyczynę różnicy     nie dotyczy

3. Obszary ryzyka

3.1. Liczba wszystkich obszarów działalności (obszarów ryzyka) zidentyfikowanych na etapie przygotowania planu audytu: 10

3.2. Liczba obszarów działalności (obszarów ryzyka), w których zakończono zadania zapewniające w roku sprawozdawczym: 8

3.3. Tematy zadań zapewniających zakończonych w roku sprawozdawczym:

- Kontrola wydatków na promocję miasta

- Audyt efektywności systemu zarządzania dokumentacją

- Weryfikacja prawidłowości naliczania opłat za korzystanie z komunikacji miejskiej

- Ocena funkcjonowania systemu bezpieczeństwa informacji

- Badanie przestrzegania procedur udzielania zamówień publicznych

- Analiza systemu kontroli zarządczej

- Kontrola realizacji zadań inwestycyjnych

- Audyt gospodarki odpadami komunalnymi

4. Plan audytu

4.1. Liczba zadań zapewniających ujętych w planie audytu: 8

4.2. Czy w roku sprawozdawczym dokonano zmiany/zmian z zakresu realizacji planu audytu (należy wpisać odpowiednio TAK albo NIE): NIE

4.3. Zakres zmian planu audytu (w przypadku odpowiedzi TAK w punkcie 4.2 proszę opisać zakres zmian planu audytu; w przypadku odpowiedzi NIE należy wpisać 0): 0

4.4. Czy w roku sprawozdawczym realizowano zadania poza planem audytu? (należy wpisać odpowiednio TAK albo NIE): TAK

4.5. Liczba zrealizowanych zadań poza planem audytu (wpisać tylko w przypadku odpowiedzi TAK na pytanie w punkcie 4.4.; w przypadku odpowiedzi NIE należy wpisać 0): 1

5. Zadania zapewniające

Suma osobodni wykorzystanych na zadania zapewniające (audytorów wewnętrznych i osób na stanowiskach pomocniczych)       Liczba wydanych zaleceń zawartych w sprawozdaniach      Liczba zaleceń uznanych za zasadne przez kierownika komórki audytowanej lub kierownika jednostki   Liczba zadań

5.1.1. Planowane (wszystkie zadania zapewniające ujęte w pianie audytu na rok sprawozdawczy)

a) zakończone              180             12             10            7

b) rozpoczęte i niezakończone   30             2             0            1

c) niezrealizowane           0             0             0            0

5.1.2. Zadania, które nie zostały ujęte w planie audytu na rok sprawozdawczy

a) zakończone             20             2             2            1

b) rozpoczęte i niezakończone   0             0             0            0

5.1.3. Suma dotycząca zadań zapewniających bez zadań zleconych   230          16           12           9

5.2. Zadania zlecone

5.2.1. Zlecone przez Ministra Finansów     0        0        0        0

5.2.2. Zlecone przez Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej    0        0        0        0

5.2.3. Suma dotycząca zadań zapewniających zleconych  0        0        0        0

5.3. Suma dotycząca zadań zapewniających       230          16           12           9

6. Czynności doradcze

Liczba czynności doradczych          Suma osobodni wykorzystanych na czynności doradcze (audytorów wewnętrznych i osób na stanowiskach pomocniczych)

6.1. Czynności doradcze (bez czynności zleconych)

6.1.1. Wykonane czynności doradcze          5                    30

6.1.2. Rozpoczęte i niezakończone czynności doradcze   1                    5

6.2. Czynności doradcze zlecone

6.2.1. Wykonane czynności doradcze zlecone przez Ministra Finansów  0        0

6.2.2. Wykonane czynności doradcze zlecone przez Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej  0       0

6.3. Suma dotycząca czynności doradczych               6                    35

7. Czynności sprawdzające

Liczba czynności sprawdzających    Suma osobodni wykorzystanych na czynności sprawdzające (audytorów wewnętrznych i osób na stanowiskach pomocniczych)

7.1. Zakończone            2                10

7.2. Rozpoczęte i niezakończone   0               0

7.3. Suma dotycząca czynności sprawdzających     2                10

8. Skutki finansowe wynikające z zadań audytowych, których wystąpienie potwierdzono w roku sprawozdawczym

Wartość zidentyfikowanych skutków finansowych w okresie od dnia zrealizowania zleceń/opinii/wniosków do dnia sporządzenia Informacji o realizacji zadań z zakresu audytu wewnętrznego w roku sprawozdawczym (suma w zł)    Rok, w którym zakończono zadanie audytowe    Cel zadania zapewniającego lub zakres czynności doradczych, w wyniku których zidentyfikowano skutki finansowe (oszczędności lub dodatkowe dochody/przychody), niezależnie od roku przeprowadzenia zadania audytowego  L.p.

1.          15 000 zł       2022      Optymalizacja kosztów zakupu materiałów biurowych

Suma        15 000 zł

9. Zatrudnienie w kaw

Stan na 31 grudnia 2022 roku     Stan na 1 stycznia 2022 roku

9.1. Audytor wewnętrzny (w tym kierownik kaw)

a) liczba osób zatrudnionych na stanowisku audytora wewnętrznego: 2/2

b) liczba obsadzonych etatów na stanowiskach audytorów wewnętrznych: 2/2

9.2. Stanowiska pomocnicze w kaw (dotyczy wszystkich osób niezatrudnionych na stanowisku audytora wewnętrznego, nie dotyczy kierownika kaw)

a) liczba osób zatrudnionych na stanowiskach pomocniczych: 1/1

b) liczba obsadzonych etatów na stanowiskach pomocniczych: 1/1

10. Program zapewnienia i poprawy jakości

10.1. Czy w roku sprawozdawczym została przeprowadzona samoocena? (należy wpisać odpowiednio TAK albo NIE): TAK

10.2. Czy została przeprowadzona ocena zewnętrzna w rozumieniu standardu 2500? (należy wpisać odpowiednio TAK albo NIE): NIE

10.3. Rok, w którym została przeprowadzona ocena zewnętrzna (wpisać tylko w przypadku odpowiedzi TAK na pytanie w punkcie 10.2; w przypadku odpowiedzi NIE należy wpisać 0): 0

11. Podstawa prawna prowadzenia audytu

11.1. Podstawa prawna prowadzenia audytu (podać podstawę wynikającą z art. 273 ust. 1-2 i ust. 4-5 ustawy): art. 273 ust. 1 ustawy z dnia 30 czerwca 2016 r. o finansach publicznych

11.2. W przypadku prowadzenia audytu na podstawie decyzji kierownika jednostki/wskazania ministra kierującego działem/Prezesa Rady Ministrów wskazać formę jednostki wpisując odpowiednio: jednostka budżetowa

12. Informacje o jednostce na dzień 31 grudnia 2022 roku sprawozdawczego

12.1 Oficjalny adres strony internetowej jednostki: www.gdansk.pl

12.2. Oficjalny adres poczty elektronicznej jednostki: [email protected]

12.3. Adres skrytki na ePUAP: /UMGdansk/skrytka

12.4. Liczba osób zatrudnionych w jednostce (suma liczby osób zatrudnionych na podstawie stosunku służbowego i liczby osób pracujących w jednostce, o których mowa w Dziale 1 poz.11. Ogółem "Sprawozdania o pracujących, wynagrodzeniach i czasie pracy - druk GUS Z-03"): 2500

12.5. Kwota dochodów albo przychodów w planie finansowym jednostki w zł: 4 500 000 000 zł

12.6. Kwota wydatków albo kosztów w planie finansowym jednostki w zł: 4 400 000 000 zł

12.7. Dział administracji rządowej (jeżeli jednostka jest jednostką w dziale należy wpisać nazwę działu; w przeciwnym razie należy wpisać 0): 0

13. Dane do kontaktu z kaw

13.1. Nazwa kaw (w przypadku funduszy celowych podać nazwę kaw jednostki obsługującej fundusz): Komórka Audytu Wewnętrznego Urzędu Miasta Gdańsk

13.2. Imię i nazwisko osoby do kontaktu (kierownik kaw lub inna osoba wskazana przez kierownika jednostki w przypadku długotrwałej nieobecności kierownika kaw): Jan Kowalski

13.3. Służbowy adres poczty elektronicznej: [email protected]

13.4. Telefon służbowy stacjonarny: 58 123 45 67

13.5. Telefon służbowy komórkowy: 601 123 456