Uzgodnienie wyniku finansowego z podstawą opodatkowania

Uzgodnienie wyniku finansowego brutto z podstawą opodatkowania w zł

Rok ubiegły                  Rok bieżący

Wyszczególnienie          kończący się dnia            kończący się dnia

                  31.12.2022                 31.12.2023

1. Wynik finansowy brutto (zysk/strata)

2. Przychody księgowe nie zaliczane do dochodu, w tym (-):

   - naliczone niezapłacone przez Firma "Przykładowa" Sp. z o.o. odsetki od

    należności 1200,00 zł

   - Dotacje na zakup środków trwałych

   - inne

3. Koszty księgowe nie uznawane za koszty uzyskania

  przychodu w tym (+):

   - odsetki budżetowe 500,00 zł

   - darowizny 2000,00 zł

   - Wydatki na reprezentację

   - inne

4. Przychody księgowe roku poprzedniego stanowiące

  przychody podatkowe w roku bieżącym (+)

  - zapłacone przez Firma "Przykładowa" Sp. z o.o. odsetki od należności

   naliczone w poprzednim roku obrotowym

  - Korekta przychodów

  - inne

5. Koszty księgowe roku poprzedniego uznane za koszty

  podatkowe w roku bieżącym (-)

  - koszty z tytułu wykorzystania rezerwy na świadczenia

   pracownicze

  - Odpisy aktualizujące wartość składników majątku

  - inne

6. Koszty podatkowe nie ujęte w księgach (-)

7. Odliczenie straty z lat ubiegłych (-)

8. Inne różnice (+/-)

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

- Obowiązująca stawka podatku dochodowego (w %)

I.   Naliczony bieżący podatek dochodowy

II.  Zapłacone zaliczki na podatek roku bieżącego w danym

  roku obrotowym

III. Podatek dochodowy do rozliczenia:

  zobowiązanie/należność = I - II

IV. Zmiana stanu rezerwy/aktywa z tytułu odroczonego

  podatku dochodowego

V. Podatek dochodowy za rok obrachunkowy

Razem = I ± IV