Informacja o danych będących podstawą do określenia dochodu z zagranicznej jednostki kontrolowanej

POLA JASNE WYPEŁNIA SKŁADAJĄCY, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD. WYPEŁNIĆ DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM.

POLTAX                                                                                              Składanie w wersji elektronicznej: www.podatki.gov.pl

1. 8521234567 / 88051212345 (niepotrzebne skreślić) podatnika          2. CFC/456789                     3. Status

                 └────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┘

PIT/CFI

INFORMACJA O DANYCH BĘDĄCYCH PODSTAWĄ DO OKREŚLENIA

DOCHODU Z ZAGRANICZNEJ JEDNOSTKI KONTROLOWANEJ

4. 2023         5. 2023                        6. CFC/987654

za rok podatkowy

        └────┴────┘-└────┴────┘-└────┴────┴────┴────┘    └────┴────┘-└────┴────┘-└────┴────┴────┴────┘            └────┴────┘ / └────┴────┘

Załącznik do zeznania PIT-CFC.

A. DANE IDENTYFIKACYJNE PODATNIKA I ZAGRANICZNEJ JEDNOSTKI KONTROLOWANEJ

7. KOWALSKI                     8. JAN                       9. 2023

                                                                └────┴────┘-└────┴────┘-└────┴────┴────┴────┘

10. EXAMPLE COMPANY LTD.

B. DODATKOWE DANE O ZAGRANICZNEJ JEDNOSTCE KONTROLOWANEJ

B.1. DOCHÓD ZAGRANICZNEJ JEDNOSTKI KONTROLOWANEJ, O KTÓRYM MOWA

W ART. 30F UST. 7 USTAWY Wypełniają podatnicy, którzy w PIT-CFC w poz. 22 zaznaczyli kwadrat nr 1, 2, 3 lub 5.

Przychody zagranicznej jednostki kontrolowanej                                  11. 1500000 zł, 00 gr

Należy wykazać sumę przychodów, o których mowa w art. 30f ust. 7 ustawy, uzyskaną w roku podatkowym.

Koszty uzyskania przychodów zagranicznej jednostki kontrolowanej               12. 500000 zł, 00 gr

Należy wykazać łączną kwotę kosztów uzyskania przychodów, o których mowa w art. 30f ust. 7 ustawy, poniesionych

w roku podatkowym.

Dochód zagranicznej jednostki kontrolowanej                                 13. 1000000 zł, 00 gr

Od kwoty z poz. 11 należy odjąć kwotę z poz. 12. Jeżeli różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0.

Dochód zagranicznej jednostki kontrolowanej, o którym mowa w art. 30f ust. 7 ustawy, przypadający na jeden   14. 2739 zł, 73 gr

dzień jej roku podatkowego

Kwotę z poz. 13 należy podzielić przez ilość dni roku podatkowego zagranicznej jednostki kontrolowanej.

B.2. INFORMACJE O WARUNKACH UZNANIA ZAGRANICZNEGO PODMIOTU ZA ZAGRANICZNĄ

JEDNOSTKĘ KONTROLOWANĄ

Wypełniają podatnicy, którzy w PIT-CFC w poz. 22 zaznaczyli kwadrat nr 3 lub nr 4.

Przychody zagranicznej jednostki osiągnięte w roku podatkowym ze źródeł, o których mowa w art. 30f ust. 3 pkt 3 lit. b   15. 1200000 zł, 00 gr

ustawy.

Wypełniają podatnicy, którzy w PIT-CFC w poz. 22 zaznaczyli kwadrat nr 3 lub 4.

Udział przychodów zagranicznej jednostki ze źródeł, o których mowa w art. 30f ust. 3 pkt 3 lit. b ustawy,      16. 80%

w przychodach zagranicznej jednostki osiągniętych w roku podatkowym

Wypełniają podatnicy, którzy w PIT-CFC w poz. 22 zaznaczyli kwadrat nr 3. Należy wpisać wartość z pominięciem miejsc

po przecinku.

Suma wartości aktywów zagranicznej jednostki, o których mowa w art. 30f ust. 3 pkt 4 lit. c ustawy          17. 2000000 zł, 00 gr

Wypełniają podatnicy, którzy w PIT-CFC w poz. 22 zaznaczyli kwadrat nr 4.

Udział przychodów zagranicznej jednostki osiągniętych w roku podatkowym ze źródeł, o których mowa w art. 30f       18. 60%

ust. 3 pkt 3 lit. b ustawy, w sumie wartości aktywów zagranicznej jednostki, o których mowa w art. 30f ust. 3 pkt 4

lit. c ustawy

Wypełniają podatnicy, którzy w PIT-CFC w poz. 22 zaznaczyli kwadrat nr 4. Kwotę z poz. 15 należy podzielić przez kwotę

z poz. 17 i pomnożyć przez 100. Należy wpisać wartość z pominięciem miejsc po przecinku.

Wartość bilansowa aktywów zagranicznej jednostki                          19. 3000000 zł, 00 gr

Wypełniają podatnicy, którzy w PIT-CFC w poz. 22 zaznaczyli kwadrat nr 4 lub 5.

Suma wartości aktywów zagranicznej jednostki, o których mowa w art. 30f ust. 3 pkt 4 lit. c ustawy, po odliczeniu   20. 2500000 zł, 00 gr

wartości udziałów (akcji) w innej spółce niemającej siedziby lub zarządu na terytorium Republiki Federalnej Niemiec

oraz nieposiadającej, bezpośrednio lub pośrednio, udziałów (akcji) w spółce mającej siedzibę lub zarząd

na terytorium Republiki Federalnej Niemiec

Wypełniają podatnicy, którzypisów o rachunkowości

Wypełniają podatnicy, którzy w PIT-CFC w poz. 22 zaznaczyli kwadrat nr 4.

Udział sumy wartości aktywów zagranicznej jednostki, o których mowa w art. 30f ust. 3 pkt 4 lit. c ustawy, po      21. 83%

odliczeniu wartości udziałów (akcji) w innej spółce, niemającej siedziby na terytorium Republiki Federalnej Niemiec

oraz nieposiadającej, bezpośrednio lub pośrednio, udziałów (akcji) w spółce mającej siedzibę lub zarząd na

terytorium Republiki Federalnej Niemiec

Wypełniają podatnicy, którzy w PIT-CFC w poz. 22 zaznaczyli kwadrat nr 4. Kwotę z poz. 20 należy podzielić przez kwotę

z poz. 19 i pomnożyć przez 100. Należy wpisać wartość z pominięciem miejsc po przecinku.

Roczne koszty zatrudnienia zagranicznej jednostki                        22. 500000 zł, 00 gr

Wypełniają podatnicy, którzy w PIT-CFC w poz. 22 zaznaczyli kwadrat nr 5.

Zakumulowana (zsumowana) dotychczasowa wartość odpisów amortyzacyjnych zagranicznej jednostki,     23. 1000000 zł, 00 gr

w rozumieniu przepisów o rachunkowości

Wypełniają podatnicy, którzy w PIT-CFC w poz. 22 zaznaczyli kwadrat nr 5.

Wartość wskaźnika, o którym mowa w art. 30f ust. 3 pkt 5 lit. b ustawy               24. 800000 zł, 00 gr

Należy wpisać wartość stanowiącą 20% sumy kwot z poz. 19, 22 i 23.

Wypełniają podatnicy, którzy w PIT-CFC w poz. 22 zaznaczyli kwadrat nr 5.

Przychody zagranicznej jednostki pochodzące z transakcji dokonywanych z podmiotami niepowiązanymi     25. 750000 zł, 00 gr

mającymi miejsce zamieszkania, siedzibę, zarząd, rejestrację lub położenie w tym samym państwie co zagraniczna

jednostka Wypełniają podatnicy, którzypisów o rachunkowości

Wypełniają podatnicy, którzy w PIT-CFC w poz. 22 zaznaczyli kwadrat nr 5.

POLA JASNE WYPEŁNIA SKŁADAJĄCY, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD. WYPEŁNIĆ DUŻYMI, DRUKOWANYMI LITERAMI, CZARNYM LUB NIEBIESKIM KOLOREM.

POLTAX                                                                                            Składanie w wersji elektronicznej: www.podatki.gov.pl

Udział przychodów zagranicznej jednostki z transakcji dokonywanych z podmiotami niepowiązanymi mającymi   26. 50%

miejsce zamieszkania, siedzibę, zarząd, rejestrację lub położenie w tym samym państwie co zagraniczna

jednostka, w przychodach zagranicznej jednostki

Wypełniają podatnicy, którzy w PIT-CFC w poz. 22 zaznaczyli kwadrat nr 5.

Należy wpisać wartość z pominięciem miejsc po przecinku.

B.3. DANE O FAKTYCZNIE ZAPŁACONYM PODATKU DOCHODOWYM PRZEZ ZAGRANICZNĄ

JEDNOSTKĘ, O KTÓRYM MOWA W ART. 30F UST. 3 PKT 3 LIT. C, PKT 4 LIT. B

LUB PKT 5 LIT. D USTAWY Wypełniają podatnicy, którzy w PIT-CFC w poz. 22 zaznaczyli kwadrat nr 3, 4 lub 5.

Faktycznie zapłacony podatek, o którym mowa w art. 30f ust. 3 pkt 3 lit. c, pkt 4 lit. b lub pkt 5 lit. d ustawy    27. 150000 zł, 00 gr