Raport utrata wartości aktywów finansowych

Prawo

finansowe

Kategoria

raport

Klucze

aktywa finansowe, korekty wartości, narastająca utrata wartości, odpisy, odsetki, portfele aktywów, saldo końcowe, saldo początkowe, utrata wartości, zyski i straty

Raport utrata wartości aktywów finansowych skupia się na analizie spadku wartości aktywów finansowych w określonym okresie czasu. Prezentuje przyczyny utraty wartości oraz prognozy dotyczące ewentualnej odbudowy. W dokumente przedstawione są również skutki uboczne utraty wartości aktywów finansowych na dalsze decyzje inwestycyjne.

UWAF01 - Utrata wartości dla aktywów finansowych w podziale na portfele

31.12.2023

 

 

 

 

 

                                                                                     Saldo początkowe              Utworzone odpisy                                  Wartość aktywów                                                                                      finansowych spisanych w                                                                                     ciężar odpisów                                                                                    aktualizujących                aktualizujące z tytułu utraty                                      Rozwiązane odpisy                                                                                    wartości                      wartości                                aktualizujących                  Utrata wartości narastająco                                                                                     Odzyskana wartość aktywów  A.          B.          C.              D.        E.    F.      G.      H.                                                                                    finansowych ujęta                                                                                   bezpośrednio w rachunku                                                                                   zysków i strat                                                                                    Saldo końcowe                                                                                   Inne korekty

UWAF01.1. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

UWAF01.1.1. Instrumenty kapitałowe    100 000        10 000        5 000        2 000    3 000    1 000    4 000    101 000

UWAF01.1.2. Instrumenty dłużne        50 000        5 000        2 500        1 000    1 500    500      2 000    50 000

UWAF01.1.3. Kredyty, pożyczki i pozostałe należności    20 000        2 000        1 000        400      600    200      800    19 000

UWAF01.2. Pożyczki udzielone i należności własne

UWAF01.2.1. Instrumenty dłużne        30 000        3 000        1 500        600      900    300      1 200    29 100

UWAF01.2.2. Kredyty, pożyczki i pozostałe należności    10 000        1 000        500        200      300    100      400    9 500

UWAF01.3. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

UWAF01.3.1. Instrumenty dłużne        70 000        7 000        3 500        1 400    2 100    700      2 800    69 300

UWAF01.3.2. Kredyty, pożyczki i pozostałe należności    40 000        4 000        2 000        800    1 200    400      1 600    38 800

UWAF01.4. Inne                      0                0            0            0        0        0        0

UWAF01.5. Suma                270 000      27 000      13 500      5 400    8 100    2 700    11 400    265 900

UWAF01.6. Przychody z tytułu odsetek od aktywów finansowych z utratą wartości      5 000

Podsumowując, raport utrata wartości aktywów finansowych jest istotnym narzędziem analizy ryzyka inwestycyjnego. Przedstawia kluczowe czynniki wpływające na spadek wartości aktywów oraz sugeruje potencjalne strategie minimalizacji ryzyka inwestycyjnego w przyszłości.