Informacja o przychodach i kosztach rachunkowości zabezpieczeń

Prawo

finansowe

Kategoria

informacja

Klucze

aktywa finansowe, koszty, przychody, rachunkowość zabezpieczeń, ryzyko, zabezpieczenia inwestycji, zmiana przepływów pieniężnych, zmiana wartości godziwej, zobowiązania finansowe

Dokument „Informacja o przychodach i kosztach rachunkowości zabezpieczeń” zawiera szczegółowe zestawienie dotyczące przychodów i kosztów związanych z zabezpieczeniami. Przedstawione w nim dane pozwalają na analizę efektywności działań związanych z tym obszarem i stanowią istotne informacje dla zarządu oraz osób odpowiedzialnych za finanse firmy.

RZ/2023/07/12

INFORMACJA UZUPEŁNIAJĄCA O PRZYCHODACH I KOSZTACHRACHUNKOWOŚCI ZABEZPIECZEŃ

stan na dzień 30.06.2023 w tys. zł

Przychody(koszty)

POZYCJE ZABEZPIECZANE

Przychody (koszty)dot. pozycjizabezpieczanej

Przychody (koszty)dot. instrumentuzabezpieczającego

Wynik

A1            B1                               C1                                D1                   E1

A1 1 Aktywa finansowe zabezpieczane przed ryzykiem zmianywartości godziwej

B1    należności od Elektro-Tech Sp. z o.o.

B3    należności od Bud-Invest S.A.

B5    należności od Chem-Group S.A.

C1    należności od Med-Pharma Sp. z o.o.

C3    papiery wartościowe z prawem do kapitału handlowe

C5    dłużne papiery wartościowe handlowe

D1    papiery wartościowe z prawem do kapitału dostępne dosprzedaży

D3    papiery wartościowe dłużne dostępne do sprzedaży

D5    dłużne papiery wartościowe utrzymywane do terminuzapadalności

E1    pozostałe aktywa finansowe

F1 2. Zobowiązania finansowe zabezpieczane przed ryzykiemzmiany wartości godziwej

G1    zobowiązania wobec Food-Market Sp. z o.o.

G3    zobowiązania wobec Textil-Group S.A.

G5    zobowiązania wobec Auto-Moto S.A.

H1    zobowiązania wobec IT-Solutions Sp. z o.o.

H3    papiery wartościowe własnej emisji

H5    pozostałe zobowiązania finansowe

I1 3. Aktywa finansowe zabezpieczane przed ryzykiem zmianprzepływów pieniężnych

J1    należności od Energy-Corp S.A.

J3    należności od Metal-Works Sp. z o.o.

J5    należności od Wood-Industry S.A.

K1    należności od Travel-Agency Sp. z o.o.

K3    papiery wartościowe z prawem do kapitału handlowe

K5    dłużne papiery wartościowe handlowe

L1    papiery wartościowe z prawem do kapitału dostępne dosprzedaży

L3    papiery wartościowe dłużne dostępne do sprzedaży

L5    dłużne papiery wartościowe utrzymywane do terminuzapadalności

L7    pozostałe aktywa finansowe

M1 4. Zobowiązania finansowe zabezpieczane przed ryzykiemzmian przepływów pieniężnych

N1    zobowiązania wobec Retail-Chain Sp. z o.o.

N3    zobowiązania wobec Finance-Group S.A.

N5    zobowiązania wobec Construction-Corp S.A.

O1    zobowiązania wobec Education-Center Sp. z o.o.

O3    papiery wartościowe własnej emisji

O5    pozostałe zobowiązania finansowe

P1 5. Zabezpieczenie inwestycji netto

Podsumowując, dokument „Informacja o przychodach i kosztach rachunkowości zabezpieczeń” stanowi kompleksowe źródło informacji dotyczących finansowej strony zabezpieczeń. Analiza zawartych w nim danych umożliwia podejmowanie trafnych decyzji oraz optymalizację działań związanych z obszarem zabezpieczeń.