Rachunek Przepływów Pieniężnych
- Prawo
finansowe
- Kategoria
sprawozdanie
- Klucze
analiza finansowa, finansowe, inwestycyjne, metoda bezpośrednia, operacyjne, płynność finansowa, rachunek przepływów pieniężnych, wpływy, wydatki, zarządzanie finansami, środki pieniężne
Rachunek przepływów pieniężnych to ważne narzędzie służące do analizy finansowej przedsiębiorstwa. Jest to dokument, który prezentuje sposób w jaki pieniądze przepływają przez firmę, oraz skąd pochodzą i jak są wydawane. Dzięki analizie rachunku przepływów pieniężnych można ocenić płynność finansową firmy oraz określić, czy jest ona w stanie spłacać bieżące zobowiązania.
RPP01 - Rachunek przepływów pieniężnych (dla kas stosujących metodę bezpośrednią)
Wartość
Rachunek przepływów pieniężnych (metoda bezpośrednia)
A.
RPP01.1. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
RPP01.1.1. I Wpływy
RPP01.1.1.1. Odsetki
RPP01.1.1.2. Prowizje
RPP01.1.1.3. Inne wpływy operacyjne
RPP01.1.2. II Wydatki
RPP01.1.2.1. Odsetki
RPP01.1.2.2. Prowizje
RPP01.1.2.3. Wynagrodzenie oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
RPP01.1.2.4. Inne koszty działania kasy
RPP01.1.2.5. Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym
RPP01.1.2.6. Inne wydatki operacyjne
RPP01.2. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I i II)
RPP01.3. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
RPP01.3.1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i
prawnych
RPP01.3.1.1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i
prawnych
RPP01.3.1.2. Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
RPP01.3.1.3. Zbycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
RPP01.3.2. Nabycie aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności
RPP01.3.2.1. Zbycie aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności
RPP01.3.2.2. Inne wydatki związane z działalnością inwestycyjną
RPP01.3.2.3. Inne wpływy związane z działalnością inwestycyjną
RPP01.4. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
RPP01.5. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
RPP01.5.1. Wpływy z wpłat udziałów członkowskich, wpłat wpisowego, wypłat
udziałów członkowskich netto
RPP01.5.2. Inne wpływy z działalności finansowej
RPP01.5.3. Wydatki z tytułu innych zobowiązań finansowych, w tym z tytułu umów
leasingu finansowego
RPP01.5.4. Inne wypłaty na rzecz członków
RPP01.5.5. Inne wydatki z działalności finansowej
RPP01.6. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
RPP01.7. Przepływy pieniężne netto łącznie
RPP01.8. Bilansowa zmiana środków pieniężnych
RPP01.8.1. w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
RPP01.9. Środki pieniężne na początek I kwartał 2024
RPP01.10. Środki pieniężne na koniec I kwartał 2024
RPP01.10.1. w tym o ograniczonej możliwości dysponowania
Podsumowując, rachunek przepływów pieniężnych jest kluczowym dokumentem pozwalającym na śledzenie przepływu gotówki w przedsiębiorstwie. Dzięki analizie tego raportu można lepiej zrozumieć sytuację finansową firmy i podejmować odpowiednie decyzje zarządcze.