Kwestionariusz samokontroli kontroli zarządczej

Kwestionariusz samokontroli systemu kontroli zarządczej

A. Środowisko wewnętrzne

1. Czy przestrzegane są zasady opisane w kodeksie etycznym?

2. Czy do realizacji zadań dobrano odpowiednich pracowników?

3. Czy nabór pracowników pozwala na przyjęcie najlepszego kandydata?

4. Czy regulamin organizacyjny uwzględnia realizowane zadania?

5. Czy realizowane zadania, związane z prowadzoną działalnością, wynikają ze statutu?

6. Czy zasoby rzeczowe, w tym mienie, przekazano we właściwej formie?

7. Czy pracownicy mają możliwość podnoszenia kwalifikacji?

8. Czy w przypadku większej liczby pracowników opracowano schemat organizacyjny?

9. Czy pracownicy mają powierzone obowiązki w zakresie gospodarki finansowej?

10. Czy pracownicy odpowiadają materialnie za sprzęt, który wykorzystują przy wykonywaniu czynności służbowych?

11. Czy pracownicy znają zakres swojej odpowiedzialności?

12. Czy liczba pracowników jest wystarczająca do realizacji zadań statutowych?

13. Czy delegacje i urlopy Dyrektora podpisuje wyznaczony pracownik Urzędu Miasta?

14. Czy pracownicy wiedzą, do jakiej wysokości środków mogą zaciągać zobowiązania?

15. Czy Główny Księgowy sporządza listy płac, raporty kasowe?

16. Czy ustalono system zastępstw pracowniczych?

B. Cele i zarządzanie ryzykiem

1. Czy znana jest misja Szkoły Podstawowej nr 1 im. Jana Kowalskiego?

2. Czy opracowano plan działalności Szkoły Podstawowej nr 1 im. Jana Kowalskiego z uwzględnieniem planu usług?

3. Czy znane są zamierzenia dotyczące poziomu efektywności?

4. Czy istnieje system monitorowania realizowanych usług?

5. Czy wyznaczono osoby odpowiedzialne za poszczególne usługi?

6. Czy w Szkole Podstawowej nr 1 im. Jana Kowalskiego jest identyfikowane ryzyko?

7. Czy identyfikowane ryzyko jest oceniane pod względem szansy wystąpienia?

8. Czy w wyniku oceny ryzyka podejmowana jest decyzja dotycząca sposobu reakcji na to ryzyko?

9. Czy po zmianie warunków funkcjonowania dokonuje się aktualizacji systemu zarządzania ryzykiem?

10. Czy ustala się akceptowalny (dopuszczalny) poziom ryzyka?

11. Czy do każdego istotnego ryzyka określono rodzaj reakcji (tolerowanie, przeniesienie, wycofanie się, działanie)?

C. Mechanizmy kontroli

1. Czy system kontroli zarządczej jest dokumentowany?

2. Czy dokumentacja jest spójna i dostępna dla pracowników?

3. Czy prowadzony jest nadzór nad wykonywanymi zadaniami?

4. Czy przy zapewnieniu ciągłości działalności ustalono system zastępstw pracowniczych?

5. Czy sporządzane są wszystkie sprawozdania i raporty przewidziane przepisami i procedurami wewnętrznymi?

6. Czy stosowane zabezpieczenia skutecznie chronią zasoby rzeczowe, finansowe i informacyjne?

7. Czy pomieszczenia magazynowe posiadają właściwe oznaczenia?

8. Czy zapewniono odpowiednie warunki do przechowywania danych i dokumentów?

9. Czy przygotowano, zrealizowano i rozliczono inwentaryzację?

10. Czy stosowana jest kontrola merytoryczna?

11. Czy stosowano kontrolę formalno-rachunkową?

12. Czy każdy dokument przed zaksięgowaniem został sprawdzony i zatwierdzony?

13. Czy rozdzielono kluczowe obowiązki na Głównego Księgowego, Dyrektora oraz pracowników właściwych rzeczowo?

14. Czy zapewniono akceptowalny poziom bezpieczeństwa danych i systemów informatycznych?

D. Informacja i komunikacja

1. Czy zarządzającym i pracownikom zapewniono, w odpowiedniej formie i czasie, właściwe oraz rzetelne informacje potrzebne do realizacji zadań?

2. Czy Szkoła Podstawowa nr 1 im. Jana Kowalskiego posiada swój intranet?

3. Czy wymiana informacji wspierana jest np. pocztą elektroniczną?

4. Czy opracowano instrukcję kancelaryjną?

E. Monitorowanie i ocena

1. Czy system kontroli zarządczej jest monitorowany?

2. Czy aktualizowane są, w stosunku do zmieniającego się otoczenia, przyjęte procedury wewnętrzne?

3. Czy w przypadku braku stosowania danej procedury uzgadnia się z pracownikami dalszy sposób postępowania?

4. Czy pracownicy składają wnioski w sprawie aktualizacji procedur wewnętrznych?

5. Czy stosowane są karty lub kwestionariusze samooceny?

6. Czy w Szkole Podstawowej nr 1 im. Jana Kowalskiego zatrudniono Specjalistę ds. Kontroli Zarządczej?

7. Czy możliwe jest uzyskanie zapewnienia o stanie kontroli zarządczej?