Zestawienie przepływów finansowych

Zestawienie przepływów finansowych

....................................................

Global Corporation Sp. z o.o.

....................................................

ul. Kwiatowa 12, 00-123 Warszawa

UWAGA: Przed rozpoczęciem zapisów w załączniku należy szczegółowo zapoznać się z przepisami rozporządzenia i objaśnieniami do tego załącznika.

Przychody Koszty uzyskania Dochód w rozumieniu Dochód (przychód) Wydatki na cele Dochód wolny od Wydatki na cele w Ogółem dochód

przychodów art. 7 ustawy o wolny od podatku w określone w art. 17 ust. podatku z lat rozumieniu art. 17 wolny od podatku

podatku dochodowym roku podatkowym 1 ustawy o podatku ubiegłych ust. 1 ustawy o niewydatkowany

od osób prawnych przeznaczony na cele dochodowym od osób przeznaczony na podatku na cele, o których

określone w art. 17 ust. 1 prawnych pokryte z cele określone w dochodowym od mowa w art. 17

ustawy o podatku dochodu zwolnionego art. 17 ust. 1 osób prawnych ust. 1 ustawy o

dochodowym od osób od podatku w roku ustawy o podatku pokryte z dochodu podatku

prawnych podatkowym dochodowym od z lat ubiegłych dochodowym od

osób prawnych zwolnionego od osób prawnych

podatku

zł gr zł gr zł gr zł gr zł gr zł gr zł gr zł gr

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Razem w I kwartale 2024 r., w

tym w zakresie art. 17

ust. 1:

a) pkt 4

b) pkt 40

c) pkt 47

ustawy o podatku a) 150000 00 a) 50000 00 a) 100000 00 a) 80000 00 a) 20000 00 a) 10000 00 a) 10000 00

dochodowym od osób b) 50000 00 b) 20000 00 b) 30000 00 b) 25000 00 b) 5000 00 b) 2000 00 b) 3000 00

prawnych c) 10000 00 c) 5000 00 c) 5000 00 c) 4000 00 c) 1000 00 c) 500 00 c) 500 00

Razem od początku

I kwartału 2024 r., w

tym w zakresie art. 17

ust. 1:

a) pkt 4

b) pkt 40 a) 150000 00 a) 50000 00 a) 100000 00 a) 80000 00 a) 20000 00 a) 10000 00 a) 10000 00

c) pkt 47 b) 50000 00 b) 20000 00 b) 30000 00 b) 25000 00 b) 5000 00 b) 2000 00

ustawy o podatku c) 10000 00 c) 5000 00 c) 5000 00

dochodowym od osób

prawnych

Objaśnienia do załącznika nr 2 Zestawienia przepływów finansowych

1. Kolumna 1 określa nazwy przepływów finansowych z tytułu art. 17 ust. 1 pkt 4, pkt 40 i pkt 47 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych dla

danych wymienionych w kolumnach 2-9 w I kwartale 2024 r. i na koniec roku.

2. W kolumnie 2 należy wpisywać sumę przychodów z kolumny 10 załącznika nr 1 do rozporządzenia odpowiednio przychodów osiągniętych w I kwartale 2024 r.

oraz przychodów osiągniętych od początku roku. Należy także odrębnie określić w przychodach ogółem przychody, o których mowa w

art. 17 ust. 1 pkt 4, pkt 40 i pkt 47 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.

3. W kolumnie 3 należy wpisać sumę kosztów uzyskania przychodów z kolumny 11 załącznika nr 1 do rozporządzenia odpowiednio poniesionych w

I kwartale 2024 r. oraz poniesionych od początku roku podatkowego. Należy także odrębnie określić w kosztach uzyskania ogółem koszty

uzyskania przychodów dotyczące działalności określonej w art. 17 ust. 1 pkt 4 i pkt 40 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.

4. W kolumnie 4 należy wpisywać dochód obliczony zgodnie z art. 7 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych odpowiednio w I kwartale 2024 r.

i narastająco od początku roku podatkowego.

5. W kolumnie 5 należy wpisać dochód (przychód) wolny od podatku przeznaczony na cele określone w art. 17 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od

osób prawnych w rozbiciu na dochód określony w art. 17 ust. 1 pkt 4 i pkt 40 tej ustawy odpowiednio w I kwartale 2024 r. i narastająco od

początku roku podatkowego.

6. W kolumnie 6 należy wpisać odpowiednio razem wydatki w I kwartale 2024 r. i razem od początku poniesione zgodnie z art. 17 ust. 1b ustawy o

podatku dochodowym od osób prawnych na cele, o których mowa w art. 17 ust. 1 pkt 4 i pkt 40 tej ustawy, pokryte z dochodu zwolnionego od podatku w

roku podatkowym w danym I kwartale 2024 r. albo narastająco od początku roku podatkowego.

7. W kolumnie 7 należy wpisać sumę dochodu wolnego od podatku z lat ubiegłych przeznaczonego na cele określone w art. 17 ust. 1 ustawy o podatku

dochodowym od osób prawnych pokryte odpowiednio z dochodu zwolnionego od podatku w danym I kwartale 2024 r. albo narastająco od

początku roku podatkowego.

8. W kolumnie 8 należy wpisać odpowiednio razem wydatki w I kwartale 2024 r. i razem od początku poniesione na cele w rozumieniu art. 17 ust.

1 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych pokryte z dochodu zwolnionego od podatku z lat ubiegłych w danym I kwartale 2024 r. albo

narastająco od początku roku podatkowego.

9. W kolumnie 9 należy wpisać sumę dochodów wolnych od podatku (z roku podatkowego i z lat poprzednich) niewydatkowanych na cele określone w art.

17 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych odpowiednio w I kwartale 2024 r. i narastająco od początku roku podatkowego.