Żądanie blokady rachunku podmiotu kwalifikowanego

Warszawa, 22.03.2024 r.

Szef Krajowej Administracji Skarbowej

ul. Świętokrzyska 12

00-916 Warszawa

NIP: 5252675470

REGON: 387652890

KAS-Z/44/1/2024

Firma "Kwiatowa Polana" Sp. z o.o.

ul. Polna 45/6

80-123 Gdańsk

NIP: 5831025478

ŻĄDANIE BLOKADY RACHUNKU PODMIOTU KWALIFIKOWANEGO

Szef Krajowej Administracji Skarbowej, działając na podstawie art. 119zv § 1 i § 3 pkt 1 ustawy z 29 sierpnia 1997 r. – Ordynacja podatkowa (Dz.U. z 2022 r. poz. 2651 ze zm.; dalej jako o.p.), żąda dokonania blokady rachunku podmiotu kwalifikowanego:

Firma "Kwiatowa Polana" Sp. z o.o., NIP: 5831025478, KRS: 0000876543, ul. Polna 45/6, 80-123 Gdańsk, Polska, Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KAS.4432.1.2024,

na okres 72 godzin, gdyż posiadane informacje, w szczególności wyniki analizy ryzyka, o której mowa w art. 119zn § 1 o.p., wskazują, że ww. podmiot kwalifikowany może wykorzystywać działalność banku do celów mających związek z wyłudzeniami skarbowymi, o których mowa w art. 119zg pkt 9 o.p., do czynności zmierzających do wyłudzenia skarbowego, a blokada rachunku podmiotu kwalifikowanego jest konieczna, aby temu przeciwdziałać.

Pouczenie

Na podstawie art. 119zv § 4 o.p. bank niezwłocznie po otrzymaniu niniejszego żądania obowiązany jest:

1) odnotować datę i godzinę jego otrzymania;

2) dokonać blokady rachunku podmiotu kwalifikowanego;

3) poinformować Szefa Krajowej Administracji Skarbowej o:

    a) dacie i godzinie otrzymania niniejszego żądania i dokonania blokady rachunku podmiotu kwalifikowanego oraz saldzie tego rachunku podmiotu kwalifikowanego w momencie dokonania blokady rachunku podmiotu kwalifikowanego,

    b) lub ewentualnie o nieprowadzeniu rachunku podmiotu kwalifikowanego wskazanego w niniejszym żądaniu.

Powyższa informacja określona w art. 119zv § 4 pkt 3 lit. a o.p. będzie stanowić podstawę do zawiadomienia podmiotu kwalifikowanego o blokadzie jego rachunku zawierającego dane określone w tych żądaniach.

Na podstawie art. 119zv § 5 o.p. blokada rachunku podmiotu kwalifikowanego jest skuteczna również w odniesieniu do rachunku podmiotu kwalifikowanego, którego podmiot kwalifikowany jest współposiadaczem.

Stosownie do art. 119zv § 4a o.p. bank nie ujawnia podmiotowi kwalifikowanemu informacji o przekazaniu żądania lub dokonaniu blokady rachunku podmiotu kwalifikowanego.

Zgodnie z art. 119zv § 4c o.p. w przypadku złożenia dyspozycji przeprowadzenia transakcji dotyczących rachunku podmiotu kwalifikowanego będącego przedmiotem blokady bank powinien niezwłocznie poinformować Szefa Krajowej Administracji Skarbowej o:

1) dacie i godzinie złożenia dyspozycji;

2) treści transakcji będącej przedmiotem dyspozycji w zakresie określonym w art. 119zr § 3 o.p., tj.:

    a) dane identyfikacyjne nadawcy i odbiorcy transakcji, jeżeli są dostępne, zawierające:

        – Jan Kowalski lub Firma "Słoneczna Łąka",

        – ul. Kwiatowa 12, 80-123 Gdańsk;

    b) numer rachunku;

    c) kwota transakcji;

    d) tytuł transakcji;

    e) data transakcji;

    f) waluta transakcji.

Zgodnie z art. 119zv § 4b o.p. bank ma obowiązek poinformowania podmiotu kwalifikowanego o przekazaniu żądania lub dokonaniu blokady rachunku podmiotu kwalifikowanego wyłącznie na jego wniosek, po uprzednim potwierdzeniu przez Szefa KAS, że wszystkie przekazane żądania blokady rachunków tego podmiotu kwalifikowanego zostały wykonane.

Stosownie do art. 119zv § 4d o.p. niezwłocznie po otrzymaniu wniosku od podmiotu kwalifikowanego określonego w art. 119zv § 4b o.p. bank informuje Szefa KAS o:

1) dacie i godzinie złożenia wniosku;

2) adres e-mail: [email protected], jeżeli jest dostępny – w przypadku gdy wniosek został złożony za pośrednictwem poczty elektronicznej;

3) adres IP: 192.168.1.1, jeżeli jest dostępny – w przypadku gdy wniosek został złożony za pośrednictwem serwisu internetowego służącego do obsługi rachunku podmiotu kwalifikowanego lub w inny sposób umożliwiający identyfikację tego adresu;

4) numer telefonu: +48 500 123 456, jeżeli jest dostępny – w przypadku gdy wniosek został złożony telefonicznie;

5) adres oddziału banku: ul. Morska 10, 80-123 Gdańsk, w których został złożony wniosek – w przypadku gdy wniosek został złożony osobiście;

6) adres korespondencyjny: ul. Polna 45/6, 80-123 Gdańsk, jeżeli jest dostępny – w przypadku gdy wniosek został złożony za pośrednictwem operatora pocztowego w rozumieniu ustawy z 23 listopada 2012 r. – Prawo pocztowe.

Anna Nowak

Szef Krajowej Administracji Skarbowej

Otrzymują:

1. Adresat;

2. Biuro Kontroli Skarbowej.