Procedura przygotowania dokumentów księgowych do wydania

wykonano                                          podpis osoby

PROCEDURA PRZYGOTOWANIA

DOKUMENTÓW KSIĘGOWYCH DO WYDANIA

stwierdzone braki

                               odpowiedzialnej

         Weryfikacja czy wszystkie

         dokumenty są równo podziurkowane

         – jeśli nie, dziurkujemy

         dokumentację od nowa

         Sprawdzamy czy widnieją

         jakiekolwiek karteczki z notatkami,

         jeśli tak wracamy do nich

         odpowiadamy na nie a następnie

         usuwamy notatki/karteczki

         Sprawdzamy, czy w dokumentacji

Dokumenty     jest jakakolwiek korespondencja z

 księgowe      Kowalski Sp. z o.o. lub dokumenty o

  - aspekt       charakterze roboczym – jeśli tak

 wizualny      wyciągamy i zostawiamy w

             archiwum na wypadek kontroli lub

             sporu, jako materiał dowodowy

         Sprawdzamy stan teczek,

         segregatorów, pudełek, w których

         wydawane są dokumenty – mają być

         nienaganne (nie porwane, nie

         poszarpane, nie pobrudzone, itp.),

         jeśli ich jakość budzi zastrzeżenia –

         wymieniamy na nowe

         Pudła archiwizacyjne podpisujemy

         taką samą czcionką wszystkie w

         identyczny sposób

         Sprawdzamy kompletność

         wydruków rejestrów za wszystkie

     VAT    okresy I-XII 2023

         Sprawdzamy kompletność

         wizualizacji części deklaracyjnej

         VAT-7 oraz JPK_V7

         Sprawdzamy kompletność

         informacji VAT-UE oraz JPK_VAT(3)

         Sprawdzamy kompletność

         wydruków ewidencji rachunkowej

         Dokumenty w formie papierowej

         archiwizujemy w ustalony w biurze

Ewidencja    sposób dokładnie opisując, jakiego

 przychodów    okresu I-VI 2022 dotyczą dokumenty i ile

         pozycji zostało zarchiwizowane

         Dokumenty w formie elektronicznej

  PKPiR     weryfikujemy pod kątem

         kompletności danych i czytelności

         nazw plików za poszczególne okresy I-XII 2021

  Księgi     Sprawdzamy czy wszystkie listy

 handlowe     płac i rachunki dokumentujące

         wypłatę gotówką są podpisane przez

         Annę Kowalską a w przypadku

         przelewów czy są podpięte

         potwierdzenia lub opisane listy płac

         „wypłacono przelewem dnia 2023-10-27”

      Weryfikacja kompletu list obecności

Listy obecności u Anny Kowalskiej i czasu pracy

         u Jana Nowaka

Ewidencja

 czasu pracy  Weryfikacja kompletu wydruków z

         ewidencji czasu pracy Jana Nowaka

         Weryfikacja czy są zbiorcze

         podsumowania urlopów na koniec

         zatrudnienia/ koniec roku

         Weryfikacja czy w komplecie są

PIT-4R/8AR

         roczne deklaracje PIT-4R/ 8AR oraz

         JPK_PIT

      Podsumowanie obrotów do limitu

 Limity     VAT

         Podsumowanie obrotów do

         zwolnienia z kasy

Po weryfikacji wskazanych obszarów sporządzamy protokół wydania dokumentów księgowych, w którym

należy wymienić wszystkie stwierdzone braki mające miejsce na skutek uchybień Kowalski Sp. z o.o. np. nie dostarczono

podpisanych list płac.