Informacja o realizacji zadań z zakresu audytu wewnętrznego

Prawo

finansowe

Kategoria

sprawozdanie

Klucze

audyt wewnętrzny, jednostka sektora finansów publicznych, kierownik komórki, komórka audytu, organizacja pracy, realizacja zadań, rejestracja czasu pracy, zatrudnienie

Dokument „Informacja o realizacji zadań z zakresu audytu wewnętrznego” zawiera szczegółowe informacje dotyczące działań przeprowadzonych w ramach audytu wewnętrznego. Omawia proces przygotowania do audytu, zakres przeprowadzonych analiz oraz wnioski i rekomendacje wynikające z przeprowadzonych działań. Dzięki tej informacji możliwe jest lepsze zrozumienie skuteczności audytu oraz podjęcie adekwatnych decyzji w oparciu o uzyskane wyniki.

Załącznik do Komunikatu Nr 123/2024 Firma Przykładowa Sp. z o.o.

                                                                                                                      z dnia 2024-03-15

 

 

Dane osoby wypełniającej formularz                 Imię i nazwisko kierownika jednostki

                                              w przypadku funduszu celowego dot. organu dysponującego funduszem

Jan Kowalski

Starszy Specjalista ds. Audytu

ul. Kwiatowa 12, 00-000 Warszawa

555-123-456

2024-03-15                                                                                                                  .................................................................................................................

                                                                                                                         .....................

                                              uzupełnić po wydrukowaniu wypełnionego formularza; w przypadku

                                                                           funduszu celowego dotyczy organu dysponującego funduszem

 

 

INFORMACJA O REALIZACJI ZADAŃ Z ZAKRESU AUDYTU

WEWNĘTRZNEGO W 2023

 

1. Informacje o jednostce sektora finansów publicznych

 

1.1 Firma Przykładowa Sp. z o.o.

w przypadku państwowych

funduszy celowych podać

również nazwę jednostki

budżetowej obsługującej

fundusz; dodatkowo wpisać

informacje o ewentualnych

zmianach organizacyjnych w

roku sprawozdawczym, np. w

przypadku zmiany nazwy

jednostki

1.2 Dział Finansów

    a) Czy jednostka jest

    jednostką w dziale

    w rozumieniu przepisu

    art. 64 ustawy

    z dnia 27 sierpnia 2009

    r. o finansach

    publicznych (Dz.U. Nr

    157, poz. 1240), zwanej

    dalej „ustawą”? wpisać

    odpowiednio tak albo nie;

    w przypadku odpowiedzi

    tak uzupełnić

    odpowiednio punkt b i c

Tak

    b) Wskazać ministra

    kierującego określonym

    działem administracji

    rządowej

Minister Finansów

    c) Podać nazwę działu

    zgodnie z klasyfikacją

    działów administracji

    rządowej w ustawie z

    dnia 4 września 1997

    r. o działach administracji

    rządowej (Dz. U. z 2019

    r. Nr 1866, poz. 930, z

    późn. zm.)

Finanse

1.3 ul. Kwiatowa 12, 00-000 Warszawa

2. Podstawa prowadzenia audytu wewnętrznego w jednostce

stan na 31 grudnia 2023, w przypadku informacji za 2023 wypełnić odpowiednio według stanu na 1 stycznia 2023

          wymienio        budżetowa                              zakład opieki                celowy         finansów     wskazana przez

           na                                       zdrowotnej, który              publicznych,      ministra lub

       w art. 64        art. 64 ust. 1    ustawy; 10 000 000 zł    ustawy; 10 000 000 zł    art. 64 ust. 1   której       Prezesa Rady

      ust. 1                     ustawy; 10 000 000 zł    nie został             ustawy; 10 000 000 zł   kierownik   podjął decyzję

      ustawy            przychodów/kw    utworzony przez          przychodów/kw      przychodów/kw

                    dochodów/kwot      jednostkę                ota kosztów w      ota kosztów w         ota kosztów w

                      a wydatków      samorządu             planie             planie           planie

                     w planie     terytorialnego        finansowym na     finansowym na    finansowym na

                  finansowym na               rok             rok              rok

               rok    sprawozdawczy   art. 64 ust. 1  sprawozdawczy     sprawozdawczy

   sprawozdawczy                   ustawy; 10 000 000 zł            ustawy;       odpowiednie      ustawy;

Wskazać podstawę prawną                     przychodów/kwot          kwoty zależne      odpowiednie

prowadzenia audytu                       a kosztów w          od formy      kwoty zależne od

wewnętrznego w jednej z                       planie        organizacyjno-  formy organizacyjno-

kolumn od 1 do 8 poprzez                    finansowym na      prawnej      prawnej jednostki

wpisanie w niej obu kwot z                  rok      jednostki

planu finansowego jednostki            sprawozdawczy

na rok sprawozdawczy         10 000 000 zł  10 000 000 zł 10 000 000 zł 10 000 000 zł 10 000 000 zł 10 000 000 zł 10 000 000 zł 10 000 000 zł

odpowiednio kwota

dochodów/przychodów

odpowiednio kwota

wydatków/kosztów

3. Sposób prowadzenia audytu wewnętrznego w jednostce

stan na 31 grudnia 2023, w przypadku informacji za 2023 wypełnić odpowiednio według stanu na 1 stycznia 2023

  Nazwa komórki audytu wewnętrznego

  wskazać sposób prowadzenia audytu wewnętrznego w jednostce poprzez wpisanie nazwy komórki audytu wewnętrznego w wierszach a-b

  albo imienia i nazwiska w wierszu c, albo firmy usługodawcy w wierszach d-e

a) Komórka Audytu Wewnętrznego

audytu wewnętrznego

utworzona w jednostce w

przypadku funduszu celowego

w jednostce budżetowej

obsługującej fundusz

b) -

audytu wewnętrznego

utworzona w jednostce w

przypadku funduszu celowego

w jednostce budżetowej

obsługującej fundusz

c) audyt wewnętrzny w

jednostce prowadzi

- na zasadach

określonych w art. 68 ust. 2

pkt 2 ustawy

d) audyt wewnętrzny w

jednostce prowadzi

- na zasadach

określonych

w art. 68 ust. 2 pkt 3 ustawy

e) audyt wewnętrzny w

jednostce prowadzi

- na zasadach

określonych

w art. 68 ust. 2 pkt 4 ustawy

4. Informacje o zatrudnieniu i organizacji pracy w komórce audytu wewnętrznego w 2023

nie dotyczy audytu wewnętrznego prowadzonego przez usługodawcę na zasadach określonych w art. 68 ustawy

4.1 Zatrudnienie w komórce audytu wewnętrznego                 4.2 Organizacja pracy komórki audytu wewnętrznego

                                             Rodzaj        Liczba     Liczba

      stan na        stan na                            liczba osobodni    liczba osobodni

    1 stycznia    31 grudnia                        wliczając czas    wliczając czas

      2023         2023                       poświęcany     poświęcany przez

  sprawozda   sprawozdawcze                   przez        stanowiska

   wczego        go                          stanowiska     wspomagające

                             wspomagające

a) liczba przyznanych etatów                  a) Planowanie audytów            150      20

audytorskich,

w tym kierownik komórki

audytu wewnętrznego

b) liczba przyznanych                    b) Przeprowadzanie audytów        500      50

pozostałych etatów w

komórce audytu nie należy

wliczać etatów niezwiązanych

z prowadzeniem audytu, np.

stanowisk kontrolerów, w

przypadku połączenia komórek

audytu

i kontroli, jeżeli nie

wspomagają pracy audytorów

wewnętrznych

c) liczba obsadzonych etatów               c) Raportowanie wyników audytów   100      10

audytorskich

d) liczba obsadzonych                    d) Szkolenia                            50      5

pozostałych etatów w

komórce audytu nie należy

wliczać etatów niezwiązanych

z prowadzeniem audytu, np.

stanowisk kontrolerów, w

przypadku połączenia komórek

audytu i kontroli, jeżeli nie

wspomagają pracy audytorów

wewnętrznych

e) liczba wakatów                      e) Współpraca z innymi jednostkami 50      5

audytorskich

f) liczba pozostałych                   f) Inne czynności, w tym wynikające z 50     5

wakatów                          zarządzania komórką audytu niezaliczone do

                               czynności wymienionych w wierszach od a do e

                               g) Urlopy                         100     10

4.3 Czy w komórce audytu            h) Rezerwa                        50      5

wewnętrznego istnieje

system rejestracji czasu

pracy wpisać odpowiednio

tak albo nie

Tak

                Suma osobodni stanowiąca łączny budżet czasu      900 90

                komórki audytu wewnętrznego

4.4 Szczegółowe informacje o zatrudnieniu

stan na 31 grudnia 2023, w przypadku informacji za 2023 wypełnić odpowiednio według stanu na 1 stycznia 2023

                                         Kwalifikacje

         Stanowisko

          należy przypisać

     odpowiednio do kategorii:

     kierownik komórki audytu

      wewnętrznego/audytor

      wewnętrzny/stanowisko

    pomocnicze związane z     Adres         Wymiar       Telefon    Spełnia     Jeżeli w kolumnie 7 wpisano TAK

     przeprowadzaniem audytu;   poczty    pracy      służbowego    wymogi    to informację należy uzupełnić

Lp    Nazwisko Imię          dot. wyłącznie stanowisk  elektronicznej  w etatach     określone w    r.

     związanych z prowadzeniem                                art. 69 ustawy     

Podsumowując, dokument „Informacja o realizacji zadań z zakresu audytu wewnętrznego” stanowi kompleksowe zestawienie działań związanych z audytem wewnętrznym. Pozwala to na ocenę skuteczności przeprowadzonych działań, identyfikację obszarów wymagających poprawy oraz podejmowanie adekwatnych działań korygujących w celu usprawnienia procesów w organizacji.