Wykaz klientów o znaczącym zaangażowaniu

NB00 Częstotliwość przekazywania danych sprawozdawczych – NB300

Waluta PLN

Sprawozdanie finansowe Bilans Rachunek Zysków i Strat

Termin przekazywania (w ciągu…. po upływie okresu, którego dane dotyczą) 30 dni 90 dni

Stosowane standardy rachunkowości (MSSF – Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, MSR – Międzynarodowe Standardy Rachunkowości) MSSF/MSR MSR

Częstotliwość przekazywania danych (M – miesięcznie, K – kwartalnie) K M K

Symbol „✔” – oznacza obowiązek przekazania wzoru

Lp. Tytuł formularza

formularza „–” – oznacza brak obowiązku przekazania wzoru

Lista klientów, wobec których zaangażowanie banku jest znaczne, klientów podlegających zgłoszeniu do Komisji Nadzoru Finansowego

1. NB-01

Komisji Nadzoru Finansowego oraz klientów, wobec których zaangażowanie z tytułu kredytów jest wysokie

– ✔ –

2. NB-02 Lista klientów, wobec których zaangażowanie banku jest istotne ✔ – –

Lista klientów, wobec których zaangażowanie banku jest duże, klientów podlegających zgłoszeniu do Komisji Nadzoru Finansowego

3. NB-03

Komisji Nadzoru Finansowego – informacje na bazie danych miesięcznych

– – ✔

4. NB-04 Dane o osobach fizycznych i osobach prawnych - sprawozdanie ✔ ✔ ✔

1) Komisja Nadzoru Finansowego w formie elektronicznej, Narodowy Bank Polski elektronicznej, Urząd Ochrony Konkurencji i Konsumentów, Generalny Inspektor Informacji Finansowej oraz Bankowy Fundusz Gwarancyjny elektronicznej wykazują klientów, wobec których zaangażowanie kredytowe ≥ 5 000 000 PLN;

Narodowy Bank Polski Generalny Inspektor Informacji Finansowej wykazują klientów, wobec których zaangażowanie pozabilansowe ≥ 10 000 000 PLN.

2) Klienci podlegający zgłoszeniu z uwagi na:

  zaangażowanie, o którym mowa w art. 4 ust 1 pkt 1 ustawy Prawo Bankowe, w przypadku którego nastąpiło przekroczenie lub obniżenie progu zaangażowania określonego w ustawie Prawo Bankowe,

  zaangażowanie, o którym mowa w art 72c ustawy o obrocie instrumentami finansowymi.

3) Komisja Nadzoru Finansowego w formie elektronicznej, Narodowy Bank Polski elektronicznej, Urząd Ochrony Konkurencji i Konsumentów, Generalny Inspektor Informacji Finansowej wykazują klientów, wobec których zaangażowanie z tytułu gwarancji liczone jako suma gwarancji (wystawionych i otrzymanych) udzielonych zawartych z bankiem ≥ 2 000 000 PLN.

4) Dla sprawozdania sporządzanego według wzoru NB-04 obowiązują dodatkowe kryteria:

Komisja Nadzoru Finansowego w formie elektronicznej, Narodowy Bank Polski elektronicznej, Urząd Ochrony Konkurencji i Konsumentów, Generalny Inspektor Informacji Finansowej oraz Bankowy Fundusz Gwarancyjny elektronicznej wykazują klientów, wobec których zaangażowanie kredytowe ≥ 7 500 000 PLN;

Narodowy Bank Polski Generalny Inspektor Informacji Finansowej wykazują klientów, wobec których zaangażowanie pozabilansowe ≥ 15 000 000 PLN.

5) Banki zobowiązane ustawą Prawo bankowe do sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych, wykazują klientów, wobec których zaangażowanie w ujęciu skonsolidowanym (wraz z jednostkami zależnymi) ≥ 25 000 000 PLN.