Ocena ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu

Ocena ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmuw Elektro-Hurt Sp. z o.o.

 

Warszawa, dnia 24.10.2023 r.

 

1. Model oceny ryzyka prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu instytucji obowiązanej uwzględnia obowiązujące przepisy prawa, przepisy europejskie, wytyczne organów nadzoru, a także międzynarodowe standardy w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Przedstawiony model powstał w szczególności na podstawie następujących dokumentów:

1) ustawa z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz. U. z 2018 r. poz. 723);

2) dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2015/849 z dnia 20 maja 2015 r. w sprawie zapobiegania wykorzystywaniu systemu finansowego do prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu, zmieniająca rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 i uchylająca dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2005/60/WE oraz dyrektywę Komisji 2006/70/WE (Dz.Urz. UE L 141, s. 73, ze zm.);

3) Wspólne wytyczne na podstawie art. 17 i 18 ust. 4 dyrektywy (UE) 2015/849 w sprawie uproszczonych i wzmożonych środków należytej staranności wobec klientów oraz czynników, które instytucje finansowe powinny uwzględnić podczas oceny ryzyka prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu w powiązaniu z indywidualnymi stosunkami gospodarczymi i transakcjami sporadycznymi;

4) The Wolfsberg Frequently Asked Questions on Risk Assessments for Money Laundering, Sanctions and Bribery & Corruption.

 

Spis treści

1. Podstawowe informacje ............................................................................................................. 3

2. Opis systemu służącego kontroli zidentyfikowanego ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu........................................................................................................... 3

3. Opis klientów, państw lub obszarów geograficznych, produktów, usług, transakcji i kanałów ich dostaw ..................................................................................................................... 6

4. Opis obowiązujących regulacji dotyczących prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu .................................................................................................................................... 9

5. Opis metodyki oceny ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu ......... 11

5.1. Proces oceny ryzyka ................................................................................................. 11

5.2. Czynniki ryzyka ....................................................................................................... 13 5.2.1. Ocena ryzyka klienta ........................................................................................ 13 5.2.2. Ocena ryzyka produktów i usług ...................................................................... 13 5.2.3. Ocena ryzyka transakcji okazjonalnych ........................................................... 14 5.2.4. Ocena ryzyka kanałów dystrybucji .................................................................. 14 5.2.5. Ocena ryzyka kraju/obszaru geograficznego ................................................... 15 5.2.6. Ocena ryzyk jakościowych............................................................................... 15 5.2.7. Ocena ryzyka podstawowej działalności .......................................................... 19 5.2.8. Wagi czynników ryzyka ................................................................................... 19 5.2.9. Wagi czynników kontroli ................................................................................. 19 5.2.10. Kalkulacja standardowego ryzyka ................................................................... 20 5.2.11. Kalkulacje ryzyka rezydualnego ...................................................................... 21

6. Wskazanie poziomu ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu ........... 21

7. Wnioski wynikające z oceny ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu. 22

1. Podstawowe informacje

Celem niniejszej analizy jest określenie ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu w Elektro-Hurt Sp. z o.o. ("Spółka").

Ocena ryzyka została przygotowana według danych na 30.09.2023 r. W przypadku danych zagregowanych, dotyczących okresu, wzięto pod uwagę dane za okres od 01.01.2022 r. do 30.09.2023 r.

Spółka jest instytucją obowiązaną na podstawie art. 2 ust. 1 pkt 12 ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, Dz. U. z 2018 r. poz. 723 („Ustawa”).

Spółka prowadzi działalność handlową w zakresie sprzedaży hurtowej sprzętu elektronicznego.

2. Opis systemu służącego kontroli zidentyfikowanego ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu

Spółka rozpoznaje i dokumentuje ryzyko prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu zidentyfikowane w ramach stosunków gospodarczych z klientami oraz transakcji okazjonalnych. Od poziomu oceny ryzyka uzależniony jest zakres stosowanych wobec klienta środków bezpieczeństwa finansowego (uproszczonych, standardowych lub wzmożonych). W wyniku przeprowadzonej oceny ryzyka Spółka może podjąć decyzję o nienawiązywaniu lub rozwiązaniu istniejących stosunków gospodarczych z klientem lub nieprzeprowadzaniu transakcji (ryzyko nieakceptowalne). W ocenie ryzyka Spółka bierze pod uwagę w szczególności czynniki związane z rodzajem klienta, obszarami geograficznymi, rodzajami produktów, usług, transakcji i sposobów ich dystrybucji. Czynniki związane z rodzajem klienta uwzględniają zarówno kategorię klienta, jak i branżę, w której działa. W przypadku branż i kategorii klientów podwyższonego ryzyka (np. kantorów, firm jubilerskich, kasyn online, sklepów z kryptowalutami) Spółka stosuje wzmożone środki bezpieczeństwa finansowego. Spółka stosuje także wzmożone środki bezpieczeństwa finansowego w stosunku do klientów pochodzących z krajów podwyższonego ryzyka oraz osób zajmujących eksponowane stanowiska polityczne.

Spółka stosuje środki bezpieczeństwa finansowego:

• przy nawiązywaniu stosunków gospodarczych z klientem;

• przy przeprowadzaniu transakcji okazjonalnej, o równowartości 15 000 euro lub większej, bez względu na to, czy transakcja jest przeprowadzana jako pojedyncza operacja, czy kilka operacji, które wydają się ze sobą powiązane;

• przy przeprowadzaniu transakcji okazjonalnej, która stanowi transfer środków pieniężnych na kwotę przekraczającą równowartość 1 000 euro;

• gdy istnieje podejrzenie prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu bez względu na wartość transakcji;

• gdy zachodzi wątpliwość co do prawdziwości lub kompletności dotychczas uzyskanych danych identyfikacyjnych klienta.

Spółka stosuje środki bezpieczeństwa finansowego wobec wszystkich klientów, bez względu na ich rodzaj i ocenę ryzyka. Stosowane przez Spółkę środki bezpieczeństwa finansowego nie pozwalają na świadczenie przez Spółkę usług lub produktów w sposób anonimowy.

Środki bezpieczeństwa finansowego stosowane przez Spółkę obejmują:

• identyfikację klienta oraz osób upoważnionych do działania w jego imieniu oraz weryfikację tożsamości klienta oraz tych osób (w tym również umocowania do działania w imieniu klienta);

• identyfikację beneficjenta rzeczywistego oraz podejmowanie uzasadnionych czynności w celu:

    o weryfikacji jego tożsamości,

    o ustalenia struktury własności i kontroli – w przypadku klienta będącego osobą prawną albo jednostką organizacyjną nieposiadającą osobowości prawnej;

• ocenę stosunków gospodarczych i stosownie do sytuacji uzyskiwanie informacji na temat ich celu i zamierzonego charakteru;

• bieżące monitorowanie stosunków gospodarczych klienta, w tym:

    o analizę transakcji przeprowadzanych w ramach stosunków gospodarczych w celu zapewnienia, że transakcje te są zgodne z wiedzą Spółki o kliencie, rodzaju i zakresie prowadzonej przez niego działalności oraz zgodne z ryzykiem prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu związanym z tym klientem,

    o badanie źródła pochodzenia wartości majątkowych będących w dyspozycji klienta – w przypadkach uzasadnionych okolicznościami,

    o zapewnienie, że posiadane dokumenty, dane lub informacje dotyczące stosunków gospodarczych są na bieżąco aktualizowane.

Spółka okresowo aktualizuje dane o kliencie w celu zapewnienia ich aktualności. Częstotliwość aktualizacji uzależniona jest od oceny ryzyka. Dane mogą być także aktualizowane w każdym czasie w przypadku kontaktu z klientem, odnowienia/zmiany/podpisania umowy o nowy produkt, a także w razie powzięcia wątpliwości co do ich aktualności.

W procesie stosowania środków bezpieczeństwa finansowego Spółka ustala, czy klient lub beneficjent rzeczywisty klienta jest osobą zajmującą eksponowane stanowisko polityczne, członkiem rodziny takiej osoby lub osobą znaną jako bliski współpracownik takiej osoby (PEP).

W przypadku stosunków gospodarczych z klientem mającym status PEP:

• kadra kierownicza wyższego szczebla Spółki wyraża zgodę na nawiązanie lub kontynuację stosunków gospodarczych z takim klientem;

• Spółka stosuje odpowiednie środki w celu ustalenia źródła majątku klienta i źródła pochodzenia wartości majątkowych pozostających w dyspozycji klienta w ramach stosunków gospodarczych lub transakcji okazjonalnych;

• Spółka stosuje wzmożone środki bezpieczeństwa finansowego.

W ramach stosowania środków bezpieczeństwa finansowego Spółka prowadzi bieżący monitoring oraz analizę transakcji przeprowadzanych przez klientów w celu przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.

Wobec klientów o podwyższonej ocenie ryzyka Spółka stosuje wzmożone środki bezpieczeństwa finansowego, któr