Sprawozdanie z instrumentów pochodnych symetrycznych zobowiązania

Prawo

finansowe

Kategoria

sprawozdanie

Klucze

analiza finansowa, fin.230, instrumenty pochodne, partner operacji, raportowanie, symetryczne, transakcje, wartość nominalna, wartość rynkowa, zmiany, zobowiązania

Sprawozdanie z instrumentów pochodnych symetrycznych zobowiązania jest dokumentem skupiającym informacje dotyczące umów instrumentów pochodnych służących zabezpieczeniu przed ryzykiem kursowym w kontekście symetrycznych zobowiązań finansowych. W dokumencie zawarte są szczegółowe dane dotyczące rodzaju i wielkości zawartych umów, ich terminów oraz metod wyceny i rozliczenia. Analiza instrumentów pochodnych pozwala na określenie ich wpływu na wynik finansowy oraz kondycję finansową podmiotu.

Identyfikator podmiotu sprawozdawczego

123456789

Formularz FIN.230

Instrumenty pochodne symetryczne – zobowiązania

Sprawozdanie za I kwartał 2024 r.

 

Wartość   Wartość    Transakcje                                    Wartość     Wartość

Kod    Sektor   Rodzaj   Kod   Kod    nominalna rynkowa                               nominalna  rynkowa

kraju    partnera instrumentu waluty waluty (stan na (stan na                             (stan na  (stan na

Lp. partnera operacji pochodnego     1   2   początek początek wzrost spadek                         koniec   koniec

operacji                                 okresu)  okresu)           Zmiany Różnice Pozostałe             okresu)  okresu)

                                                                             wyceny kursowe zmiany

 1     2       3   4   5   6   7   8   9 10 11 12   13   14

1

2

...

n

1 PL Energetyka Forward PLN EUR 1 000 000 950 000 50 000 0 10 000 5 000 -5 000 1 050 000 960 000

2 DE Chemiczna Swap USD PLN 500 000 1 800 000 0 25 000 -2 000 1 000 3 000 475 000 1 797 000

W podsumowaniu sprawozdania zwracana jest uwaga na kluczowe wnioski płynące z analizy instrumentów pochodnych symetrycznych zobowiązania, ich wpływ na ryzyko kursowe oraz skutki dla wyniku finansowego. Dokument zawiera rekomendacje dotyczące ewentualnych działań dostosowawczych w celu optymalizacji zarządzania ryzykiem i osiągnięcia założonych celów finansowych.