Raport Należności Zagrożone

Prawo

finansowe

Kategoria

sprawozdanie

Klucze

gwarancje, kredyty, należności, odsetki, poniżej standardu, pożyczki, raport, rezydenci, sektor niefinansowy, stracone, wierzytelności, wątpliwe, zagrożone

Raport Należności Zagrożone jest dokumentem przedstawiającym aktualną sytuację przedsiębiorstwa pod względem niespłaconych należności i potencjalnego ryzyka związanego z ich egzekwowaniem. Zawiera szczegółowe informacje dotyczące klientów, kwot niespłaconych oraz ewentualnych działań podjętych w celu odzyskania środków. Analiza tego raportu pozwala dokonać oceny kondycji finansowej firmy i podejmować skuteczne decyzje w zakresie zarządzania należnościami.

A0308 NALEŻNOŚCI ZAGROŻONE OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO

REZYDENT

stan na dzień 31.12.2023 w tys. zł

INSTYTUCJE         REZERWA CELOWA/

OSOBY        ROLNICY          NIEKOMERCYJNE       UTRATA WARTOŚCI         KOREKTY

PRYWATNE   INDYWIDUALNI        DZIAŁAJĄCE NA          REZYDENT                WARTOŚCI

RZECZ GOSP. DOM.     OGÓŁEM*)

A1          B1            C2              D1             E1

A1  1. Należności poniżej standardu           1200    500      200       800      100

B1     z tego z tytułu - kredytów i pożyczek     1000    400      150       700      80

C1         - skupionych wierzytelności        100    50       30       80      10

D1         - zrealizowanych gwarancji i poręczeń  100    50       20       40      10

E2         - innych należności             0    0       0       0      0

F1  2. Należności wątpliwe               600    200      100       400      50

G1     z tego z tytułu - kredytów i pożyczek     500    150      80       300      40

H1         - skupionych wierzytelności        50    25       10       80      5

I1         - zrealizowanych gwarancji i poręczeń  50    25       10       20      5

J2         - innych należności             0    0       0       0      0

K1  3. Należności stracone               200    100      50       100      20

L1     z tego z tytułu - kredytów i pożyczek     150    80       40       80      15

M1         - skupionych wierzytelności        25    10       5       10      3

N1         - zrealizowanych gwarancji i poręczeń  25    10       5       10      2

O2         - innych należności             0    0       0       0      0

P1  4. Odsetki od należności zagrożonych    100    50       20       40      10

Q1     a) niezapadłe                   60    30       10       20      5

R1     b) zapadłe                     40    20       10       20      5

Informacja uzupełniająca:

I. Wartość zabezpieczeń prawnych pomniejszających podstawę naliczania rezerw celowych:

S1   a) dotyczących należności poniżej standardu  500    200      100       300      50

T1   b) dotyczących należności wątpliwych      250    100      50       150      25

U1   c) dotyczących należności straconych       100    50       25       50      10

II. Należności nieobsługiwane:

W1   a) poniżej standardu                800    300      150       500      70

W2   b) wątpliwe                     400    150      75       250      35

W3   c) stracone                      150    75       37       75      15

*) w wierszach S1, T1 i U1 należy wykazywać sumę kwot odsetek skapitalizowanych, na które nie tworzy się rezerwy celowej, z wszystkich kolumn (bez rezerwy celowej), odpowiednio z

pozycji 1,2 i 3 na formularzach A0301 i A0302

Podsumowując, Raport Należności Zagrożone jest istotnym narzędziem służącym do monitorowania i zarządzania niespłaconymi należnościami. Dzięki analizie zawartych w nim informacji można podejmować odpowiednie działania mające na celu zminimalizowanie ryzyka i poprawę płynności finansowej przedsiębiorstwa.