Raport Należności Zagrożonych

Prawo

finansowe

Kategoria

sprawozdanie

Klucze

należności, niefinansowi nieresident, nieuobsługiwane, odsetki, prawne, raport, rezerwa, sektora niefinansowego, stracone, wątpliwe, zabezpieczenia, zagrożone

Raport Należności Zagrożonych zawiera analizę aktualnego stanu należności w firmie, identyfikując te zagrożone niewypłacalnością. Na podstawie zebranych danych prezentuje ryzyka związane z nieuregulowanymi płatnościami oraz proponuje działania mające na celu zminimalizowanie ryzyka dla firmy.

A0311 NALEŻNOŚCI ZAGROŻONE OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO

NIEREZYDENT

stan na dzień 31.12.2023 w tys. zł

INST. NIEKOM.

REZERWA

GOSPODARSTWA

KOREKTY

PRZEDSIĘBIORSTWA

DZIAŁ. NA RZECZ CELOWA/UTRATA

DOMOWE

WARTOŚCI

GOSP. DOMOW.

WARTOŚCI * )

A2 B2 C1 D1 E1

A1 1. Należności poniżej standardu 12540 23450 5670 8900 1000

B1 z tego z tytułu - kredytów i pożyczek 8760 15670 3450 5670 500

C1 - skupionych wierzytelności 2340 4560 1230 1890 250

D1 - zrealizowanych gwarancji i poręczeń 1440 3220 990 1340 250

E2 - innych należności 0 0 0 0 0

F1 2. Należności wątpliwe 5670 10000 2300 3400 500

G1 z tego z tytułu - kredytów i pożyczek 3400 6000 1200 1800 250

H1 - skupionych wierzytelności 1270 2000 600 800 125

I1 - zrealizowanych gwarancji i poręczeń 1000 2000 500 800 125

J2 - innych należności 0 0 0 0 0

K1 3. Należności stracone 2300 4000 900 1300 200

L1 z tego z tytułu - kredytów i pożyczek 1200 2000 450 650 100

M1 - skupionych wierzytelności 600 1000 225 325 50

N1 - zrealizowanych gwarancji i poręczeń 500 1000 225 325 50

O2 - innych należności 0 0 0 0 0

P1 4. Odsetki od należności zagrożonych 1200 2100 500 750 100

Q1 a) niezapadłe 700 1200 275 400 50

R1 b) zapadłe 500 900 225 350 50

Informacja uzupełniająca:

I. Wartość zabezpieczeń prawnych pomniejszających podstawę naliczania rezerw celowych:

S1 a) dotyczących należności poniżej standardu 5000 10000 2500 4000 500

T1 b) dotyczących należności wątpliwych 2500 5000 1250 2000 250

U1 c) dotyczących należności straconych 1000 2000 500 800 100

II. Należności nieobsługiwane:

W1 a) poniżej standardu 6000 12000 3000 4800 600

W2 b) wątpliwe 3000 6000 1500 2400 300

W3 c) stracone 1200 2400 600 960 120

*) w wierszach S1, T1 i U1 należy wykazywać sumę kwot odsetek skapitalizowanych, na które nie tworzy się rezerwy celowej, z wszystkich kolumn (bez rezerwy celowej), odpowiednio z

pozycji 1, 2 i 3

Podsumowując, Raport Należności Zagrożonych pozwala na ocenę ryzyka związanego z niewypłacalnościami, identyfikuje kluczowe zagrożenia oraz proponuje działania zapobiegawcze. Zawarte w dokumencie analizy stanowią solidną podstawę do podejmowania skutecznych decyzji mających na celu zabezpieczenie płynności finansowej firmy.