Zestawienie rezerw celowych na należności

Prawo: finansowe
Kategoria: sprawozdanie
Klucze: analiza ryzyka, kredyty, należności, rezerwy celowe, stan należności, wierzytelności, zabezpieczenia finansowe, zobowiązania

Zestawienie rezerw celowych na należności jest dokumentem przygotowywanym w celu określenia kwot rezerw, które należy przewidzieć na ewentualne niespłacone należności. W dokumencie uwzględniane są informacje dotyczące klientów, terminów płatności oraz wyznaczników określających stopień ryzyka niewypłacalności.

A1234 REZERWY CELOWE OGÓŁEM NA NALEŻNOŚCI NORMALNE I POD OBSERWACJĄ

OD JEDNOSTEK NIEFINANSOWYCH

REZYDENT

stan na dzień 31.12.2023 w tys. zł

INSTYTUCJE

PRZEDS.

PRZEDSIĘ-

NIEKOMER.

I SPÓŁKI

OSOBY

ROLNICY

I SPÓŁKI

BIORCY

DZIAŁ. NA

PRYW. oraz

PRYWATNE

INDYWID.

PAŃSTWOWE

INDYWID.

RZECZ GOSP.

SPÓŁDZ.

DOMOWYCH

A1 1. Kredyty w rachunku bieżącym 1200 1500 1800 2100 2400 2700

A2 2. Kredyty dyskontowe 100 200 300 400 500 600

B2 3. Kredyty eksportowe 700 800 900 X 1000 1100

B3 4. Kredyty operacyjne 400 500 600 X 700 800

C2 5. Kredyty na inwestycje 100 200 300 X 400 500

D1 w tym kredyty na inwestycje centralne 50 100 X X X X

E2 6. Kredyty na nieruchomości: 12000 13000 14000 15000 16000 17000

E3 a) mieszkaniowe 6000 7000 8000 9000 X 10000

E4 b) pozostałe 6000 6000 6000 6000 6000 7000

J1 7. Kredyty związane z funkcjonowaniem kart kredytowych 300 400 500 600 700 800

J3 8. Kredyty na zakup papierów wartościowych 100 150 200 250 300 350

K3 9. Pozostałe kredyty i pożyczki 5000 6000 7000 8000 9000 10000

L1 w tym na zakupy w systemie sprzedaży ratalnej X X X 1000 X X

N1 10. Skupione wierzytelności 2000 3000 4000 5000 6000 7000

N2 w tym z tyt.: - factoringu 1000 1500 2000 X 2500 3000

N3 - leasingu 500 750 1000 1250 1500 1750

N5 - kredytów na nieruchomości mieszkaniowe 500 750 1000 1250 X 1750

N6 11. Zrealizowane gwarancje i poręczenia 100 200 300 400 500 600

N7 12. Inne należności 50 100 150 200 250 300

Informacja uzupełniająca:

P1 - wartość zabezpieczeń prawnych pomniejszających podstawę

100 200 300 400 500 600

nalicz. rezerw celowych dotycz. należności pod obserwacją

R1 - wartość odsetek skapitalizowanych od należności normalnych,

50 100 150 200 250 300

na które nie utworzono rezerw celowych

S1 - wartość odsetek skapitalizowanych od należności pod

25 50 75 100 125 150

obserwacją, na które nie utworzono rezerw celowych

S5 - kredyty i pożyczki detaliczne X X X X X

U1 - kredyty dla rolnictwa 2000 3000 4000 X 5000 6000

U2 w tym preferencyjne 1000 1500 2000 X 2500 3000

U3 w tym preferencyjne na skup produktów rolnych 500 750 1000 X X 1250

Podsumowując, zestawienie rezerw celowych na należności jest istotnym narzędziem kontrolnym pozwalającym na skuteczne zarządzanie ryzykiem związanym z niespłacalnością należności. Dzięki analizie zawartych w dokumencie informacji, można podejmować trafne decyzje i minimalizować negatywne skutki związane z ewentualnymi problemami płynności finansowej.