Zestawienie rezerw celowych na należności

Prawo

finansowe

Kategoria

sprawozdanie

Klucze

analiza, dane, decyzje biznesowe, gospodarstwa domowe, instytucje, kredyty, należności, pożyczki, rezerwy celowe, ryzyko kredytowe, stan, zarządzanie finansami

Zestawienie rezerw celowych na należności jest dokumentem mającym na celu zobrazowanie rezerw, które zostały utworzone w celu zabezpieczenia wątpliwych należności klientów. Dokument ten prezentuje szczegółowe informacje dotyczące kwoty rezerw oraz podstawy ich powstania. Dzięki zestawieniu rezerw celowych można ocenić stopień ryzyka związanego z niespłaceniem zobowiązań przez klientów oraz wpływający na to poziom rezerw.

A0322 REZERWY CELOWE OGÓŁEM NA NALEŻNOŚCI NORMALNE I POD OBSERWACJĄ

OD JEDNOSTEK NIEFINANSOWYCH

NIEREZYDENT

stan na dzień 31.12.2023 w tys. zł

PRZEDSIĘBIORSTWA GOSPODARSTWA INSTYTUCJE

DOMOWE NIEKOMER. DZIAŁ.

NA RZECZ GOSP.

DOMOWYCH

A2 B2 C1

A1 1. Kredyty w rachunku bieżącym 1234 5678 9101

A2 2. Kredyty dyskontowe 1122 3344 5566

B2 3. Kredyty eksportowe 7788 9900 1122

B3 4. Kredyty operacyjne 3344 5566 7788

C2 5. Kredyty na inwestycje 9900 1122 3344

C3 6. Kredyty na nieruchomości 5566 7788 9900

C4 a) mieszkaniowe 1200 2300 3400

C5 b) pozostałe 4366 5488 6500

D1 7. Kredyty związane z funkcjonowaniem kart kredytowych 7890 1234 5678

D3 8. Kredyty na zakup papierów wartościowych 4567 8901 2345

E2 9. Pozostałe kredyty i pożyczki 1230 4560 7890

E3 w tym kredyty na zakupy w systemie sprzedaży ratalnej X 2233 X

F1 10. Skupione wierzytelności 4455 6677 8899

F2 w tym z tyt.: - factoringu 1120 2230 3340

F3 - leasingu 4450 5560 6670

F5 - kredytów na nieruchomości mieszkaniowe 7780 8890 9900

F6 11. Zrealizowane gwarancje i poręczenia 123 456 789

F7 12. Inne należności 1011 1213 1415

Informacja uzupełniająca:

H1 - wartość zabezpieczeń prawnych pomniejszających podstawę naliczania 4444 5555 6666

rezerw celowych dotyczących należności pod obserwacją

H2 - wartość odsetek skapitalizowanych od należności normalnych, na które 1111 2222 3333

nie utworzono rezerw celowych

H3 - wartość odsetek skapitalizowanych od należności pod obserwacją, na 7777 8888 9999

które

nie utworzono rezerw celowych

H5 - kredyty i pożyczki detaliczne X X

I3 - kredyty dla rolnictwa 2468 1357 9753

Podsumowując, zestawienie rezerw celowych na należności stanowi istotny element analizy ryzyka kredytowego firmy. Pozwala ono na oszacowanie potencjalnych strat z tytułu niespłacenia należności oraz podejmowanie odpowiednich decyzji dotyczących zarządzania rezerwami i zabezpieczeń. Dzięki rzetelnej ocenie rezerw celowych firma może skuteczniej zarządzać swoim portfelem klientów i minimalizować ryzyko finansowe.