Arkusz audytu wewnętrznego

Prawo

finansowe

Kategoria

karta

Klucze

arkusz audytu wewnętrznego, cele audytu, koordynacja audytu, prawa audytora, relacje z innymi instytucjami, zakres audytu, zasady niezależności, zasady obiektywizmu, zasady raportowania

Arkusz audytu wewnętrznego jest niezbędnym narzędziem służącym do przeprowadzania audytów wewnętrznych w organizacji. Dokument ten zawiera szczegółowe informacje dotyczące celów audytu, zakresu, procedur, kryteriów oraz planu działań. Jest to kluczowy dokument wspierający proces zarządzania ryzykiem i doskonalenia działalności firmy.

Załącznik nr 22

 

ARKUSZ DLA KARTY AUDYTU

 

Istnienie                Decyzja o        Uzasadnienie decyzji

                                 zmianie       negatywnej

Uregulowanie                              Tak  Nie  Częściowo   Tak   Nie

                                                (opis)

Ogólne cele i zasady audytu wewnętrznego

Prawa i obowiązki audytora wewnętrznego

Zasady niezależności   określono podległość audytora

                    wskazano zasady niezależności operacyjnej

                    zagwarantowano swobodę działań

Zasady obiektywizmu    zakaz audytowania obszarów za które I kwartał 2023

                    wcześniej odpowiadał audytor

                    definicja konfliktu interesów

                    nakaz raportowania istnienia konfliktu

                    interesów

Zakres audytu wewnętrznego

Prawa i obowiązki audytowanych

Zasady raportowania

Koordynacja działalności komórki audytu wewnętrznego

Relacje z NIK i innymi instytucjami kontrolnymi

………………………………                                                    …………………………………………..

Opracował: (Anna Kowalska, Lipiec 2024)                          Decydował, zatwierdzał: (Jan Nowak, Sierpień 2024)

Podsumowując, arkusz audytu wewnętrznego stanowi podstawę skutecznych audytów wewnętrznych, umożliwiając identyfikację i ocenę ryzyk, analizę zgodności z wymaganiami prawnymi oraz efektywną realizację działań korygujących. Dzięki temu dokumentowi możliwe jest skuteczne doskonalenie procesów i procedur w organizacji.