Certyfikat rocznego zestawienia rachunkowego Sekcji Gwarancji EFOiG

Warszawa, 22 lipca 2007 r.

RZECZPOSPOLITA POLSKA MINISTERSTWO FINANSÓW Generalny Inspektor Kontroli Skarbowej

Do: Komisja Europejska     Dyrekcja Generalna ds. Rolnictwa

Temat: Certyfikacja rocznego zestawienia rachunkowego Sekcji Gwarancji EFOiG za rok 2007

CERTYFIKAT ROCZNYCH RACHUNKÓW SEKCJI GWARANCJI EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU ORIENTACJI i GWARANCJI w ROLNICTWIE

Generalny Inspektor Kontroli Skarbowej przeprowadził czynności sprawdzające rocznego zestawienia rachunkowego wydatków zadeklarowanych Komisji Europejskiej, zwanej dalej "Komisją", jako wydatki poniesione na rzecz Sekcji Gwarancji w roku finansowym 2007 przez Agencję Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa. Występując w charakterze Organu Certyfikującego, Generalny Inspektor Kontroli Skarbowej ma obowiązek wyrazić swoją opinię na temat rocznego zestawienia rachunkowego na podstawie przeprowadzonych czynności sprawdzających.

Z wyjątkiem tego, co zostało omówione w następnym akapicie, czynności sprawdzające zostały przeprowadzone zgodnie z międzynarodowymi standardami prowadzenia audytu oraz zgodnie z postanowieniami artykułu 3 rozporządzenia Komisji WE Nr 1663/95 z dnia 7 lipca 1995 r. ustalającego szczegółowe zasady stosowania rozporządzenia Rady (EWG) Nr 729/70 dotyczącego procedury rozliczeń rachunków Sekcji Gwarancji Europejskiego Funduszu Orientacji i Gwarancji Rolnej. Czynności sprawdzające zostały zaplanowane oraz przeprowadzone w celu uzyskania racjonalnego zapewnienia, że rachunki przekazywane do Komisji nie zawierają błędnych informacji. Czynności sprawdzające obejmowały badanie, za pomocą testów, materiału dowodowego będącego podstawą informacji zawartych w rocznym zestawieniu rachunkowym, zapisów zobowiązań, badanie procedur oraz próbek transakcji. Czynności sprawdzające obejmowały badanie zgodności płatności z zasadami wspólnotowymi wyłącznie w odniesieniu do zdolności struktur administracyjnych Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa w zakresie zapewnienia, że zgodność ta stanowiła przedmiot kontroli przed realizacją płatności. Przeprowadzone czynności sprawdzające stanowią wystarczającą podstawę sformułowania następującej opinii:

Z uwagi na ograniczony czas na przeprowadzenie kontroli, Generalny Inspektor Kontroli Skarbowej nie miał możliwości upewnienia się co do kompletności dokumentacji potwierdzającej wydatki na podstawie innych procedur czynności sprawdzających (odniesienie: sprawozdanie z czynności sprawdzających, strona 12). Zgodnie z opinią Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej, z wyjątkiem skutków takich korekt, jeśli w ogóle one wystąpiły, które mogły zostać uznane za konieczne w celu umożliwienia nam upewnienia się co do kompletności dokumentacji potwierdzającej wydatki, zestawienie rachunkowe za rok finansowy 2007, które ma zostać przekazane do Komisji, jest prawdziwe, wyczerpujące oraz dokładne.

Czynności sprawdzające zostały przeprowadzone w okresie od 15 stycznia 2007 r. do 30 czerwca 2007 r. Data dostarczenia sprawozdania z przeprowadzonych czynności sprawdzających będzie taka sama jak data na certyfikacie. Certyfikat odnosi się również do rachunku bankowego w euro.

mp.                                             Jan Kowalski                                             data i podpis                                             Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej