Certyfikat rocznego zestawienia rachunkowego Sekcji Gwarancji EFOiG w rolnictwie

Warszawa, 31 grudnia 2022 r.

RZECZPOSPOLITA POLSKA MINISTERSTWO FINANSÓW Generalny Inspektor Kontroli Skarbowej

Do: Komisja Europejska     Dyrekcja Generalna ds. Rolnictwa

Temat: Certyfikat rocznego zestawienia rachunkowego Sekcji Gwarancji EFOiG w rolnictwie za rok 2022

CERTYFIKAT ROCZNYCH RACHUNKÓW SEKCJI GWARANCJI EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU ORIENTACJI i GWARANCJI w ROLNICTWIE

Generalny Inspektor Kontroli Skarbowej przeprowadził czynności sprawdzające rocznego zestawienia rachunkowego wydatków zadeklarowanych Komisji Europejskiej, zwanej dalej "Komisją", jako wydatki poniesione na rzecz Sekcji Gwarancji w roku finansowym 2022 przez Agencję Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa. Występując w charakterze Organu Certyfikującego, Generalny Inspektor Kontroli Skarbowej ma obowiązek wyrazić swoją opinię na temat rocznego zestawienia rachunkowego na podstawie przeprowadzonych czynności sprawdzających.

Czynności sprawdzające zostały przeprowadzone zgodnie z międzynarodowymi standardami prowadzenia audytu oraz zgodnie z postanowieniami artykułu 3 rozporządzenia Komisji WE Nr 1234/2007 z dnia 28 listopada 2007 r. ustalającego szczegółowe zasady stosowania rozporządzenia Rady (EWG) Nr 729/70 dotyczącego procedury rozliczeń rachunków Sekcji Gwarancji Europejskiego Funduszu Orientacji i Gwarancji Rolnej. Czynności sprawdzające zostały zaplanowane oraz przeprowadzone w celu uzyskania racjonalnego zapewnienia, że rachunki przekazywane do Komisji nie zawierają błędnych informacji. Czynności sprawdzające obejmowały badanie, za pomocą testów, materiału dowodowego będącego podstawą informacji zawartych w rocznym zestawieniu rachunkowym, zapisów zobowiązań, badanie procedur oraz próbek transakcji. Czynności sprawdzające obejmowały badanie zgodności płatności z zasadami wspólnotowymi wyłącznie w odniesieniu do zdolności struktur administracyjnych Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa w zakresie zapewnienia, że zgodność ta stanowiła przedmiot kontroli przed realizacją płatności. Przeprowadzone czynności sprawdzające stanowią wystarczającą podstawę sformułowania następującej opinii:

Zostały ujawnione rozbieżności pomiędzy rocznym zestawieniem rachunkowym a księgami oraz zapisami Sekcji Gwarancji, które dotyczą następujących środków działania / innych podległych środków działania (odniesienie: sprawozdanie z czynności sprawdzających, strona 15):

a) Nadpłaty w ramach dopłat bezpośrednich dla rolników.                                         15 000 PLN/3 200 euro b) Błędna klasyfikacja wydatków związanych z programem rolnośrodowiskowym.           5 000 PLN/1 050 euro c) Brak dokumentacji potwierdzającej wydatki na promocję produktów rolnych.             10 000 PLN/2 100 euro

Zgodnie z opinią Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej, z wyjątkiem rozbieżności omówionych w poprzednim akapicie, zestawienie rachunkowe za rok finansowy 2022, które ma zostać przekazane do Komisji, jest prawdziwe, wyczerpujące oraz dokładne.

Czynności sprawdzające zostały przeprowadzone w okresie od 15 stycznia 2023 r. do 15 marca 2023 r. Data dostarczenia sprawozdania z przeprowadzonych czynności sprawdzających będzie taka sama jak data na certyfikacie. Certyfikat odnosi się również do rachunku bankowego w euro.

mp.                                                          Jan Kowalski                                                          31 grudnia 2022 r.                                                          Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej