Oświadczenie o stanie księgowym spółki przejmowanej

Oświadczenie o stanie księgowym spółki sporządzone w celu połączenia

Oświadczenie o stanie księgowym Wirtualne Rozwiązania Sp. z o.o. - spółki przejmowanej w wyniku połączenia z Nowoczesne Technologie S.A..

Zgodnie z art. 499 § 2 pkt 4 kodeksu spółek handlowych do planu połączenia Wirtualne Rozwiązania Sp. z o.o. dołącza się informację o jej stanie księgowym.

Zarząd Wirtualne Rozwiązania Sp. z o.o. oświadcza, że niniejsza informacja o stanie księgowym Wirtualne Rozwiązania Sp. z o.o. została sporządzona dla celów połączenia.

Informacja ta została przedstawiona w postaci bilansu zestawionego na dzień 31.12.2022 wraz z rachunkiem zysków i strat sporządzonym za okres od dnia 01.01.2022 do dnia 31.12.2022, zestawionych przy użyciu tych samych metod i w tym samym układzie, co bilans sporządzony na dzień otwarcia działalności spółki, tj. dnia 15.03.2020.

Sprawozdanie finansowe zostało przyjęte w wartościach zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym sporządzonym wg stanu na dzień 31.12.2022.

Prezentowane sprawozdanie obejmuje cały okres działalności spółki.

Dane zawarte w bilansie, wraz z rachunkiem zysków i strat oraz sposób grupowania operacji gospodarczych są zgodne z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2021 r. poz. 217), zaś w zakresie wyceny aktywów i pasywów oraz prezentacji sprawozdania finansowego, zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) ustalonymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB), w zakresie przyjętym przez Komisję Wspólnot Europejskich.

Na podstawie sporządzonego bilansu wartość majątku Wirtualne Rozwiązania Sp. z o.o. wyznaczono, jako różnicę aktywów i zobowiązań na dnia 31.12.2022:

Aktywa = Aktywa trwałe + Aktywa obrotowe = 1 550 000 zł.

Zobowiązania = Rezerwy na zobowiązania + Zobowiązania długoterminowe + Zobowiązania krótkoterminowe + Rozliczenia międzyokresowe = 550 000 zł

Wartość majątku = Aktywa netto = Aktywa - Zobowiązania = 1 000 000 zł.

Zastosowane zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenie wyniku finansowego dokonano zgodnie z ww. ustawą. Poniżej przedstawione zostały zastosowane wybrane zasady wyceny aktywów i pasywów.

1. Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa rzeczowych aktywów trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów.

2. Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane, jako część kosztu wytworzenia środków trwałych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.

3. Do wartości niematerialnych zaliczane są aktywa, które można wyodrębnić lub wydzielić z jednostki gospodarczej i sprzedać, przekazać, licencjonować lub oddać do odpłatnego użytkowania osobom trzecim, zarówno indywidualnie, jak też łącznie z powiązanymi z nimi umowami, składnikami aktywów lub zobowiązań lub wynikają one z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, bez względu na to, czy mogą podlegać przeniesieniu lub wyodrębnieniu z jednostki gospodarczej.

Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie jego wyksięgowania.

4. Aktywa finansowe dzielą są na następujące kategorie:

- Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,

- Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

- Pożyczki i należności,

- Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

5. Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

6. Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 30 do 60 dni, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem rezerwy na nieściągalne należności. Należności nieściągalne są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie stwierdzenia ich nieściągalności.

7. Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących.

8. Kapitały własne są tworzone i wykazywane zgodnie z przepisami prawa oraz statutem Spółki. Na kapitały własne Spółki składają się: kapitał podstawowy, nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem pochodzący z podziału zysku, zyski zatrzymane.

9. Rezerwy tworzy są wtedy, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

10. Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty.

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez szacowany okres użytkowania instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.

Bilans Wirtualne Rozwiązania Sp. z o.o. (w zł)

Aktywa

Aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe

Wartości niematerialne

Wartość firmy z konsolidacji

Nieruchomości inwestycyjne

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności

Inwestycje w jednostki zależne

Inne inwestycje długoterminowe

Należności długoterminowe

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Aktywa obrotowe

Zapasy

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należność wynikająca z wyceny kontraktów usługowych

Rozliczenia międzyokresowe

Aktywa finansowe - pożyczki

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Suma aktywów

Pasywa

Kapitał podstawowy

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

Kapitał zapasowy

Zyski zatrzymane

Kapitał własny

Zobowiązania długoterminowe

Rezerwy

Zobowiązania finansowe - leasing finansowy

Rozliczenia międzyokresowe

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów usługowych

Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

Rezerwy

Rozliczenia międzyokresowe

Zobowiązania razem

Suma pasywów

Podpisano:

Jan Kowalski - Prezes Zarządu

Anna Nowak - Członek Zarządu

Piotr Wiśniewski - Członek Zarządu