Postanowienie o wydaniu Europejskiego Nakazu Dochodzeniowego

Prawo: karne
Kategoria: postanowienie
Klucze: europejski nakaz dochodzeniowy, postanowienie, prokuratura, przestępstwo, przesłuchanie, transfer środków, uzasadnienie, świadkowie

Postanowienie o wydaniu Europejskiego Nakazu Dochodzeniowego jest dokumentem prawnym stosowanym w Unii Europejskiej w celu ułatwienia ścigania przestępstw poprzez skuteczne wymiany informacji między krajami członkowskimi. Nakaz ten umożliwia organom ścigania jednego państwa członkowskiego zwrócenie się o pomoc do organów drugiego państwa w celu dochodzenia w sprawach karnych. Ma to na celu przyspieszenie postępowań karnych oraz ułatwienie współpracy międzynarodowej w zwalczaniu przestępczości.

Prokuratura Rejonowa w Warszawie Warszawa, 15 marca 2023 r.1 Ds. 123/23

Postanowienieo wydaniu Europejskiego Nakazu Dochodzeniowego

Jan Kowalski – prokurator Prokuratury Rejonowej w Warszawie, po zapoznaniu się z aktami postępowania w sprawie 1 Ds. 123/23 dotyczącej:

I. podania w okresie od stycznia 2022 r. do grudnia 2022 r. w Warszawie danych niezgodnych ze stanem rzeczywistym w deklaracjach podatkowych VAT, co skutkowało wprowadzeniem w błąd właściwego organu skarbowego i narażało na nienależny zwrot podatkowej należności publicznoprawnej, w postaci podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towarów i usług, tj. o czyn z art. 76 § 1 Kodeksu karnego skarbowego, oraz

II. posiadania, przekazywania i transferu w Warszawie, w okresie od stycznia 2022 r. do grudnia 2022 r., w warunkach czynu ciągłego, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, środków płatniczych pochodzących z korzyści uzyskanych w związku z popełnieniem przestępstwa z nienależnego zwrotu podatkowej należności publicznoprawnej, tj. o czyn z art. 299 § 1 w zw. z art. 12 § 1 Kodeksu karnego,

na podstawie art. 589w § 1 i 5 Kodeksu postępowania karnego

postanowił:

wydać Europejski Nakaz Dochodzeniowy w przytoczonej wyżej sprawie, w celu wykonania przez organy wymiaru sprawiedliwości Berlina na terytorium tego państwa czynności w postaci przesłuchania świadków – osobę reprezentującą właściciela magazynu numer 5 przy ulicy Długiej 12 w Berlinie oraz osób pracujących w tym magazynie w okresie od stycznia 2022 r. do grudnia 2022 r.

Uzasadnienie

Prokuratura Rejonowa w Warszawie prowadzi postępowanie o sygnaturze akt 1 Ds. 123/23. W jego toku ustalono, iż spółka "XYZ Sp. z o.o." nabyła w okresie od stycznia 2022 r. do grudnia 2022 r. 1000 sztuk napoju "Orzeźwienie" z firmy mieszczącej się w Krakowie przy ulicy Kwiatowej 7, który następnie sprzedała spółce "ABC Sp. z o.o.". Podmiot ten sprzedał towar spółce "DEF Sp. z o.o.", która z kolei odsprzedała go spółce "GHI Sp. z o.o.". Z ustaleń wynika, iż spółka "GHI Sp. z o.o." sprzedała towar spółce "JKL Sp. z o.o." i wystawiła fakturę VAT FV/2022/123, która potwierdzała tę transakcję. Ustalono, iż spółka "JKL Sp. z o.o." została zarejestrowana przez osobę, która nie miała świadomości co do zakresu działalności tego podmiotu. Nie udało się ponadto ustalić osób, które zajmowały się prowadzeniem spraw spółki "JKL Sp. z o.o.". W ramach śledztwa niezbędne jest przesłuchanie w charakterze świadków osoby reprezentującej właściciela magazynu numer 5 w Berlinie przy ulicy Długiej 12 oraz pracujących tam osób w okresie od stycznia 2022 r. do grudnia 2022 r.

ProkuratorJan Kowalski

Pouczenie:

Na niniejsze postanowienie w przedmiocie Europejskiego Nakazu Dochodzeniowego zażalenie nie przysługuje (art. 589zc § 1 in principio Kodeksu postępowania karnego).

Zarządzenie:

Odpis postanowienia doręczyć:

– Prokuratura Okręgowa w Warszawie

ProkuratorJan Kowalski

Europejski Nakaz Dochodzeniowy jest istotnym instrumentem prawnym w ramach UE, pozwalającym na skuteczną współpracę organów ścigania różnych państw członkowskich. Dzięki niemu możliwe jest szybkie i skuteczne prowadzenie dochodzeń w sprawach karnych na terenie Unii Europejskiej, co przyczynia się do zwiększenia bezpieczeństwa oraz skuteczności walki z przestępczością transgraniczną.