Postanowienie o wydaniu Europejskiego Nakazu Dochodzeniowego

Prawo

karne

Kategoria

postanowienie

Klucze

dokumentacja, europejski nakaz dochodzeniowy, postanowienie, postępowanie karne, sprawiedliwość, transakcje handlowe, zażalenie

Postanowienie o wydaniu Europejskiego Nakazu Dochodzeniowego jest dokumentem zawierającym postanowienie sądu lub organu uprawnionego do wydawania takich decyzji w celu ułatwienia dochodzenia w sprawach karnych oraz wykonania decyzji wymierzającej karę poza granicami danego państwa członkowskiego Unii Europejskiej. Jest to ważne narzędzie umożliwiające skuteczne prowadzenie postępowań karnych na obszarze Unii, poprzez ułatwienie współpracy międzynarodowej w tych sprawach.

Prokuratura Rejonowa w Warszawie Warszawa, 15.03.20241 Ds. 123/24

Postanowienieo wydaniu Europejskiego Nakazu Dochodzeniowego

Jan K. – prokurator Prokuratury Rejonowej w Warszawie, po zapoznaniu się z aktami postępowania w sprawie 1 Ds. 123/24 dotyczącej:

I. podania w okresie od stycznia 2023 do grudnia 2023 w Warszawie danych niezgodnych ze stanem rzeczywistym w deklaracjach podatkowych VAT, co skutkowało wprowadzeniem w błąd właściwego organu skarbowego i narażało na nienależny zwrot podatkowej należności publicznoprawnej, w postaci podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towarów i usług, tj. o czyn z art. 76 § 1 Kodeksu karnego skarbowego, oraz

II. posiadania, przekazywania i transferu w ul. Polna 12, 00-001 Warszawa, w okresie od stycznia 2023 do grudnia 2023, w warunkach czynu ciągłego, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, środków płatniczych pochodzących z korzyści uzyskanych w związku z popełnieniem przestępstwa z nienależnego zwrotu podatkowej należności publicznoprawnej, tj. o czyn z art. 299 § 1 w zw. z art. 12 § 1 Kodeksu karnego,

na podstawie art. 589w § 5 w zw. z art. 217 § 1 i 2 Kodeksu postępowania karnego

postanowił:

wydać Europejski Nakaz Dochodzeniowy w przytoczonej wyżej sprawie, w celu zażądania od właściciela magazynu numer 7 w Berlinie przy ulicy Brandenburger Str. 1 wszelkiej dokumentacji dotyczącej wynajmu tego magazynu na rzecz firmy "Import-Export Kowalski" oraz transportów telewizorów w okresie od stycznia 2023 do grudnia 2023.

Uzasadnienie

Prokuratura Rejonowa w Warszawie prowadzi postępowanie o sygn. akt 1 Ds. 123/24. W jego toku ustalono, iż "Import-Export Kowalski" nabyła w okresie od stycznia 2023 do grudnia 2023 100 sztuk telewizorów z firmy mieszczącej się w Krakowie przy ul. Floriańskiej 1, który następnie sprzedała spółce "Elektronika Sp. z o.o.". Podmiot ten sprzedał towar spółce "RTV AGD S.A.", która z kolei odsprzedała go spółce "Media Expert S.A.". Z ustaleń wynika, iż spółka "Media Expert S.A." sprzedała towar spółce "Electro World S.A." i wystawiła fakturę VAT 0001234567, która potwierdzała tę transakcję. Ustalono, iż spółka "Import-Export Kowalski" została zarejestrowana przez Annę Nowak, która nie miała świadomości co do zakresu działalności tego podmiotu. Nie udało się ponadto ustalić osób, które zajmowały się prowadzeniem spraw spółki "Import-Export Kowalski". W ramach śledztwa niezbędne jest zabezpieczenie wszelkiej dokumentacji związanej z wynajmem magazynu numer 7 w Berlinie przy ul. Brandenburger Str. 1 na rzecz firmy "Import-Export Kowalski" oraz transportów telewizorów w okresie od stycznia 2023 do grudnia 2023.

ProkuratorJ.K.

Pouczenie:

Na powyższe postanowienie na podstawie art. 236 i 589zc § 1 Kodeksu postępowania karnego przysługuje osobom, których prawa zostały naruszone, zażalenie do SR w Warszawie, II Wydział Karny. Zażalenie wnosi się w terminie zawitym 7 dni od daty doręczenia odpisu postanowienia. Wniesienie zażalenie po tym terminie jest bezskuteczne. Zażalenie wnosi się za pośrednictwem Prokuratury Rejonowej w Warszawie (ul. Marszałkowska 1, 00-001 Warszawa).

Zarządzenie:

Na zasadzie art. 100 § 5 i art. 589zc § 1 Kodeksu postępowania karnego odpis postanowienia doręczyć:– Annie Nowak, przed przystąpieniem do czynności.

ProkuratorJ.K.

Podsumowując, Postanowienie o wydaniu Europejskiego Nakazu Dochodzeniowego jest istotnym aktem prawnym przyczyniającym się do skutecznego ścigania przestępstw na terenie Unii Europejskiej. Dzięki dostępności tego narzędzia, organy ścigania mają możliwość skutecznego dochodzenia spraw karnych oraz wymierzania sprawiedliwości, również w przypadkach, gdy przestępstwa są popełnione poza granicami danego państwa członkowskiego.