Protokół Komisji Inwentaryzacyjnej

Protokół komisji inwentaryzacyjnej sporządzony na zakończenie inwentaryzacji na

dzień 31.12.2023 r.

Komisja inwentaryzacyjna w składzie:

1. Anna Kowalska – Przewodniczący

2. Jan Nowak – Sekretarz

3. Maria Wiśniewska – Członek

4. Piotr Zieliński – Członek

na posiedzeniu w dniu 05.01.2024 w sprawie weryfikacji i rozliczenia różnic inwentaryzacyjnych stwierdzonych w czasie inwentaryzacji w dniach 27-30.12.2023 składników majątku jednostki spisanych na arkuszach od Nr 1/2023 do Nr 55/2023, po rozpatrzeniu wyjaśnień osób materialnie odpowiedzialnych oraz innych okoliczności mogących mieć wpływ na zaistniałe różnice, ustaliła, co następuje:

1. Zestawienie różnic inwentaryzacyjnych zawarto poniżej.

2. Ogółem stwierdzono:

1) niedobory w kwocie 150,50 zł

2) nadwyżki w kwocie 20,00 zł

3) szkody w kwocie 500,00 zł

3. Różnice inwentaryzacyjne stwierdzone w magazynie A postanowiono rozliczyć następująco:

1) nadwyżkę materiału Śruby M6 w ilości 100 szt. w kwocie 20,00 zł – odnieść na zwiększenie stanu magazynowego

2) nadwyżkę materiału Nakrętki M6 w ilości 50 szt. po 10,00 zł – skompensować z niedoborem materiału Podkładki M6 w ilości 25 szt. po 20,00 zł; wartość kompensaty: w 10,00 zł

3) niedobór wartościowy pozostały po kompensacie w kwocie 140,50 zł uznać za błąd w ewidencji i spisać w Protokole Strat

4) niedobór materiałów Wkręty 4x40 w ilości 20 szt. w kwocie 10,00 zł uznać za ubytek naturalny i obciążyć osobę materialnie odpowiedzialną.

4. Różnice inwentaryzacyjne stwierdzone w magazynie B postanowiono rozliczyć następująco:

1) Stwierdzono nadwyżkę blachy ocynkowanej w ilości 0,5m2 o wartości 30 zł. Nadwyżkę zaliczono na poczet strat.

2) Stwierdzono niedobór profili aluminiowych w ilości 2mb o wartości 50 zł. Niedobór obciążono osobę materialnie odpowiedzialną.

3) Stwierdzono uszkodzenie palety z kostką brukową o wartości 450 zł. Szkoda została zgłoszona do ubezpieczyciela.

5. W toku postępowania wyjaśniającego ustalono, że przyczyny powyższych różnic były następujące:

(opis przyczyn powstania różnic, wyjaśnienia osób, inne informacje)

6. Ocena przygotowania inwentaryzacji i jej przebiegu:

(spostrzeżenia, uwagi odnośnie do przygotowania i przeprowadzenia inwentaryzacji)

7. Wnioski w zakresie zabezpieczenia składników majątkowych:

8. Inne uwagi i wnioski:

Opinia głównego księgowego:

10.01.2024 (podpis)

Opinia radcy prawnego:

10.01.2024 (podpis)

Podpisy członków komisji:

10.01.2024 (podpis)

Zatwierdzam

12.01.2024 (podpis)