Protokół rozliczenia różnic inwentaryzacyjnych

(Sklep Spożywczy "u Basi"/Piekarnia "Rogalik")

Protokół rozliczenia różnic inwentaryzacyjnych

Komisja inwentaryzacyjna w składzie:

1) przewodniczący Jan Kowalski,

2) członek Anna Nowak,

3) członek Piotr Wiśniewski

na posiedzeniu w dniu 2023-11-20 dotyczącym spisu z natury w

Sklep Spożywczy "u Basi"

Piekarnia "Rogalik"

(Piekarnia "Rogalik" i ul. Słoneczna 12, 00-001 Warszawa)

przeprowadzonego w dniach 2023-11-15 - 2023-11-17 według stanu na dzień 2023-11-17 dokonała rozliczenia różnic inwentaryzacyjnych stwierdzonych w Sklep Spożywczy "u Basi"

Piekarnia "Rogalik"

Rozpatrzeniu podlegały stwierdzone podczas spisu różnice inwentaryzacyjne:

1) poniższych składników majątkowych objętych ewidencją ilościowo-wartościową:

a) niedobory mąka pszenna - 2kg (wartość 10 zł), cukier - 0.5kg (wartość 3 zł),

(wyszczególnić, jakie składniki, ich ilość i wartość)

b) nadwyżki drożdże - 1 opakowanie (wartość 5 zł);

(wyszczególnić, jakie składniki, ich ilość i wartość)

2) poniższych składników majątkowych objętych ewidencją ilościową (jeśli takie składniki zgodnie z decyzją kierownika jednostki były objęte inwentaryzacją):

a) niedobory tacki tekturowe - 5 szt.,

(wyszczególnić, jakie składniki, i ich ilość)

b) nadwyżki woreczki foliowe - 10 szt.

(wyszczególnić jakie składniki, i ich ilość)

Osobami materialnie odpowiedzialnymi za inwentaryzowane składniki majątkowe są:

1. Maria Kowalska

(imię i nazwisko)

za mąkę, cukier, drożdże

(podać, za jakie składniki majątkowe jest odpowiedzialna)

2. Tomasz Nowak

(imię i nazwisko)

za tacki tekturowe, woreczki foliowe

(podać, za jakie składniki majątkowe jest odpowiedzialna)

3. itd.

Komisja inwentaryzacyjna – po przeprowadzeniu postępowania wyjaśniającego i rozpatrzeniu wyjaśnienia osoby materialnie odpowiedzialnej – proponuje powstałe różnice rozliczyć w sposób następujący:

1. Rozliczenie niedoborów:

1) niedobory mąki pszennej (wyszczególnić jakie) na kwotę 10 zł uznać za niezawinione, mieszczące się w granicach norm ubytków naturalnych i spisać w koszty,

2) dokonać kompensaty niedoborów z nadwyżkami drożdży (wyszczególnić jakie) w kwocie 5 zł,

3) niedobory cukru (wyszczególnić jakie) na kwotę 3 zł uznać za zawinione, obciążając ich równowartością osobę materialnie odpowiedzialną,

4) ewentualne inne propozycje dotyczące rozliczenia różnic: brak

2. Rozliczenie nadwyżek:

1) nadwyżki drożdży (wyszczególnić jakie) w kwocie 5 zł uznać za spowodowane błędnymi pomiarami i o ich równowartość zmniejszyć koszty,

2) dokonać kompensaty niedoborów z nadwyżkami drożdży (wyszczególnić jakie) na kwotę 5 zł,

3) ewentualne inne propozycje rozliczające nadwyżki: brak

Szczegółowy wykaz stwierdzonych nadwyżek i niedoborów zawiera załącznik do niniejszego protokołu.

Podpisy członków komisji inwentaryzacyjnej:data 2023-11-21 podpis Jan Kowalski

Opinia głównego księgowegodata 2023-11-22 podpis Anna Nowak

Opinia radcy prawnegodata 2023-11-23 podpis Piotr Wiśniewski

Zatwierdzam*:

Barbara Malinowska

(kierownik jednostki)

* Kierownik jednostki może podjąć inną decyzję odnośnie do rozliczenia różnic inwentaryzacyjnych niż propozycje komisji inwentaryzacyjnej.