Sprawozdanie z audytu

Prawo

finansowe

Kategoria

sprawozdanie

Klucze

audyt, audytorzy, data, egzemplarze, kontrola zarządcza, opinia, plan działań, podpisy, ryzyko, sprawozdanie, streszczenie, ustalenia, zalecenia

Sprawozdanie z audytu to dokument zawierający szczegółowy opis przeprowadzonego audytu w firmie. Skupia się na analizie ksiąg rachunkowych, kontroli zgodności z przepisami prawa oraz ocenie skuteczności systemów i procedur. Audyt ma na celu zapewnienie rzetelności danych finansowych oraz identyfikację potencjalnych zagrożeń i obszarów do poprawy. Wnioski z audytu mogą posłużyć jako fundament do podejmowania decyzji strategicznych i doskonalenia działalności firmy.

Przykładowy wzór układu i treści sprawozdania z przeprowadzenia audytu

Wyszczególnienie                                  Zasadnicza treść i układ sprawozdania

Strona tytułowa                            Temat i numer (oznaczenie) zadania audytowego:                                   AUD/2023/05                                   Data sporządzenia sprawozdania:                                   2023-10-27                                   Zakres podmiotowy zadania audytowego:                                   Firma "Przykładowa Sp. z o.o."                                   Imiona i nazwiska audytorów wewnętrznych uczestniczących w zadaniu audytowym                                   Jan Kowalski                                   Numer imiennego upoważnienia do przeprowadzania audytu wewnętrznego                                   UP/AI/007                                   Wykaz adresatów ostatecznego sprawozdania                                   Zarząd Firmy "Przykładowa Sp. z o.o."

Informacje dotyczącezadania audytowego                     Data rozpoczęcia zadania audytowego:                                   2023-10-01                                   Cel przeprowadzania zadania audytowego:                                   Ocena efektywności procesu zarządzania ryzykiem.                                   Zakres przedmiotowy zadania audytowego:                                   Procesy związane z zarządzaniem ryzykiem operacyjnym.

Streszczenie                           Klasyfikacja kryteriów stosowanych do oceny ryzyka:                             Ryzyko wysokie: (Brak procedur awaryjnych dla kluczowych systemów IT, potencjalne straty finansowe)                             Ryzyko średnie: (Niewystarczająca dokumentacja procesów, potencjalne problemy z audytem)                             Ryzyko niskie: (Brak szkoleń z zakresu bezpieczeństwa informacji, potencjalne wycieki danych o niskiej wrażliwości)                            Streszczenie ustaleń zadania audytowego i sklasyfikowanie wyników:                            Stwierdzono luki w systemie zarządzania ryzykiem, w szczególności w zakresie dokumentacji i procedur awaryjnych (wysokie, średnie).                            Opinia audytora w sprawie adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze ryzyka objętym badaniem:                            Kontrola zarządcza w badanym obszarze jest częściowo skuteczna, wymaga wdrożenia rekomendacji.                            Proponowane zalecenia:                            Uzupełnienie dokumentacji, wdrożenie procedur awaryjnych, szkolenia dla pracowników.

Szczegółoweustalenia audytu                 Stan faktyczny:                            Brak procedur awaryjnych dla systemu CRM.                            Stan wymagany:                            Istnienie i wdrożenie procedur awaryjnych dla krytycznych systemów.                            Słabości kontroli zarządczej i analiza ich przyczyn                            Brak nadzoru nad wdrażaniem procedur, niewystarczające zasoby.                            Skutki lub ryzyka:                            Potencjalne przerwy w działaniu systemu CRM, straty finansowe.                            Zalecenia:                            Opracowanie i wdrożenie procedur awaryjnych, zapewnienie odpowiednich zasobów.

Liczba egzemplarzyostatecznegosprawozdania               2

Data i podpisyaudytorówwewnętrznychuczestniczącychw zadaniuaudytowym        2023-10-27 Jan Kowalski

Podsumowując, sprawozdanie z audytu stanowi kompleksową ocenę sytuacji finansowej i operacyjnej firmy. Wskazuje na mocne strony działalności, ale również na obszary wymagające poprawy i optymalizacji. Dzięki audytowi zarząd firmy może podejmować świadome decyzje, zwiększać efektywność procesów oraz minimalizować ryzyko wystąpienia nieprawidłowości i strat.