Sprawozdanie z przebiegu spisu z natury
- Prawo
finansowe
- Kategoria
sprawozdanie
- Klucze
inwentaryzacja, komisja inwentaryzacyjna, podpisy, skład komisji, spis z natury, trudności, usterki, zabezpieczenie mienia, zarządzenie, środki zabezpieczające
Sprawozdanie z przebiegu spisu z natury jest dokumentem służącym do dokładnego zidentyfikowania, opisania i zarejestrowania fizycznych aktywów firmy. Spis ten jest ważnym narzędziem wewnętrznej kontroli oraz audytu. W raporcie zawarte są szczegółowe informacje dotyczące przeprowadzenia spisu, zgodności stanu faktycznego z ewidencyjnym oraz ewentualnych różnic czy niezgodności
Sprawozdanie opisowe z przebiegu spisu z natury
Komisja inwentaryzacyjna działająca na podstawie zarządzenia INW/2023/12/01 z dnia 15.12.2023-18.12.2023w składzie:1) Przewodniczący: Anna Kowalska2) Członek: Jan Nowak3) Członek: Maria Wiśniewskawykonała w dniach 15.12.2023-18.12.2023 opisane w niniejszym sprawozdaniu czynności przy sporządzaniuspisu z natury w:– nazwa obiektu i oznaczenie inwentaryzowanych pomieszczeń: Magazyn nr 3, ul. Kwiatowa 1, 00-001 Warszawa– rodzaj inwentaryzowanych składników majątkowych: Materiały biurowe, sprzęt komputerowy, meble– osoba materialnie odpowiedzialna: Piotr Zieliński
Składniki majątkowe spisane zostały na arkuszach spisu z natury:nr INW/ARK/001 liczba pozycji 50nr INW/ARK/002 liczba pozycji 25
1. W wyniku szczegółowego sprawdzenia pomieszczeń Magazyn nr 3, ul. Kwiatowa 1, 00-001 Warszawa stwierdzono, że wszystkieskładniki majątkowe zostały ujęte w arkuszach spisu z natury, a stan pomieszczeń jestnastępujący:a) stan pomieszczenia i jego zabezpieczenie (kraty, zamki, sygnalizacja): Pomieszczenie czyste, suche, zabezpieczone kratami w oknach i atestowanym zamkiem w drzwiach. System alarmowy podłączony do monitoringu.b) sposób przechowywania i zabezpieczenia kluczy od pomieszczeń: Klucze przechowywane są w sejfie w biurze ochrony.c) środki zabezpieczenia przeciwpożarowego i ich stan: Dwie gaśnice proszkowe, sprawne, z ważnymi atestami. System tryskaczy przeciwpożarowych.d) ocena stanu składników majątkowych (zbędne, nadmierne): Stwierdzono nadmiar tonerów do drukarek laserowych - ok. 50 sztuk.
2. W czasie dokonania spisu z natury stwierdzono następujące usterki i nieprawidłowościw zakresie zabezpieczenia majątku, jego przechowywania, magazynowania i konserwacji: Brak oznaczeń na regałach utrudniający identyfikację składowanych materiałów.
3. W celu pełnego zabezpieczenia przechowywanego mienia potrzebne są następujące środkizabezpieczające: Zaleca się oznakowanie regałów w magazynie.
4. W trakcie dokonywania spisu z natury komisja inwentaryzacyjna napotkała na następującetrudności: Brak dostępu do dokumentacji magazynowej w dniu 15.12.2023.
5. Inne uwagi (np. rozliczenie z pobranych arkuszy): Wszystkie pobrane arkusze spisowe zostały zwrócone.
18.12.2023 (podpis osoby materialnie odpowiedzialnej)
(podpisy członków komisji inwentaryzacyjnej)
(TK2016)
Sprawozdanie z przebiegu spisu z natury stanowi istotny dokument kontrolny, który pozwala na skuteczną weryfikację istniejących zasobów i ich zgodności z zapisami księgowymi. Podsumowanie spisu z natury jest kluczowym momentem w procesie audytu mającym na celu ochronę majątku firmy oraz zapewnienie rzetelności informacji finansowej.