Ustalenie wartości majątku spółki przejmowanej

Prawo: handlowe
Kategoria: ocena
Klucze: art. 492 § 1 pkt 1 ksh, bilans, księgowość, połączenie spółek, spółka z o.o., ustalenie wartości majątku, wartość aktywów i zobowiązań

Dokument "Ustalenie wartości majątku spółki przejmowanej" jest niezwykle istotny przy procesie przejęcia spółki. Obejmuje on szczegółową analizę aktywów i pasywów firmy, w celu ustalenia ich wartości rynkowej. Dokument ten stanowi podstawę do dalszych negocjacji i określenia wartości transakcji.

ul. Kwiatowa 12, 34-100 Wadowice, dnia 31.12.2023 r.

USTALENIE WARTOŚCI MAJĄTKU SPÓŁKI PRZEJMOWANEJ Słonecznik Sp. z o.o.SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄZ SIEDZIBĄ W Kraków, ul. Polna 45NA DZIEŃ 31.12.2023 R.

Niniejsze opracowanie dotyczące ustalenia wartości majątku Spółki Słonecznik Sp. z o.o. z siedzibą w Kraków, ul. Polna 45 zostało sporządzone w związku z planowanym połączeniem spółki w trybie art. 492 § 1 pkt 1 KSH.

Opis i charakter połączenia

Połączenie Spółek Tulipan Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawa, ul. Lipowa 1 (spółki przejmującej) z Słonecznik Sp. z o.o. z siedzibą w Kraków, ul. Polna 45 (spółką przejmowaną) nastąpi w trybie przeniesienia całego majątku spółki przejmowanej na spółkę przejmującą za udziały, które spółka przejmująca przyzna wspólnikom spółki przejmowanej (art. 492 § 1 pkt 1 KSH).

Podstawa określenia wartości majątku spółki Słonecznik Sp. z o.o. z siedzibą w Kraków, ul. Polna 45

Wartość majątku spółki Słonecznik Sp. z o.o. z siedzibą w Kraków, ul. Polna 45 ustalono metodą księgową na podstawie danych wynikających ze sporządzonego bilansu Spółki na dzień 31.12.2023 r. zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości z 29.09.1994 r. Sporządzony Bilans jest zgodny z układem bilansu rocznego. Zastosowane zasady wyceny aktywów i pasywów dla potrzeb określenia stanu księgowego oraz Bilans Spółki Słonecznik Sp. z o.o. z siedzibą w Kraków, ul. Polna 45 zostały przedstawione w „Oświadczeniu o stanie księgowym spółki Słonecznik Sp. z o.o. z siedzibą w Kraków, ul. Polna 45”.

Wartość majątku spółki Słonecznik Sp. z o.o. z siedzibą w Kraków, ul. Polna 45

Na podstawie sporządzonego bilansu wartość majątku spółki Słonecznik z wykazano jako różnicę aktywów i zobowiązań na dzień 31.12.2023 r.

Aktywa

Aktywa trwałe, Aktywa obrotowe 1 250 000 PLN

Zobowiązania

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 250 000 PLN

Wartość majątku na 31.12.2023 r. 1 000 000 PLN

Wartość majątku odpowiada wartości aktywów netto Spółki Słonecznik Sp. z o.o. z siedzibą w Kraków, ul. Polna 45 ustalonych na dzień 31.12.2023 r.

Uzasadnienie sposobu ustalania wartości majątku Słonecznik Sp. z o.o. z siedzibą w Kraków, ul. Polna 45

Do określenia wartości majątku przyjęto wartość księgową, ponieważ przyjęcie określonej metody wyceny nie ma wpływu na sytuację poszczególnych udziałowców. Ze struktury transakcji wynika, iż wszystkie z łączących się spółek, tj. Tulipan Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawa, ul. Lipowa 1 (spółka przejmująca) oraz Słonecznik Sp. z o.o. z siedzibą w Kraków, ul. Polna 45 (spółka przejmowana), są jednostkami powiązanymi i należą do tej samej grupy kapitałowej. Wobec tego łączące się spółki pośrednio zależne są od tego samego podmiotu – i żadna ze stron transakcji nie będzie w wyniku tego procesu uprzywilejowana finansowo.

Jan KowalskiPrezes Zarządu

Anna NowakCzłonek Zarządu

W rezultacie ustalenia wartości majątku spółki przejmowanej możliwe jest określenie ostatecznej wartości transakcji oraz warunków finansowych. Dokument ten pełni kluczową rolę w procesie przejmowania spółki, zapewniając klarowność i precyzję w ustalaniu warunków transakcji.