MF przygotowało wzór deklaracji rezygnacji z PPK
Ministerstwo Finansów opublikowało projekt rozporządzenia dotyczącego deklaracji rezygnacji z dokonywania wpłat do pracowniczego planu kapitałowego (PPK). Wzór deklaracji określa szczegółowy zakres danych wymaganych od składającego deklarację, a także oświadczenia, które będzie musiał złożyć. Ustawa o PPK wprowadziła system oszczędzania na cele emerytalne, gdzie uczestnik może zrezygnować z wpłat na podstawie pisemnej deklaracji.
Tematyka: Ministerstwo Finansów, deklaracja rezygnacji, wzór, PPK, pracownicze plany kapitałowe, oszczędzanie emerytalne, wpłaty, oświadczenia, uczestnik, podmiot zatrudniający, korzyści finansowe
Ministerstwo Finansów opublikowało projekt rozporządzenia dotyczącego deklaracji rezygnacji z dokonywania wpłat do pracowniczego planu kapitałowego (PPK). Wzór deklaracji określa szczegółowy zakres danych wymaganych od składającego deklarację, a także oświadczenia, które będzie musiał złożyć. Ustawa o PPK wprowadziła system oszczędzania na cele emerytalne, gdzie uczestnik może zrezygnować z wpłat na podstawie pisemnej deklaracji.
Ministerstwo Finansów opublikowało projekt rozporządzenia w sprawie deklaracji rezygnacji z dokonywania wpłat do pracowniczego planu kapitałowego. • Rozporządzenie określa wzór deklaracji rezygnacji z dokonywania wpłat do pracowniczego planu kapitałowego oraz szczegółowy zakres zawartych w niej danych. • Składający deklarację będzie musiał złożyć podpisy pod sześcioma oświadczeniami, każdy pod osobną deklaracją. • Jedno z oświadczeń jest rezygnacją z „uzyskiwania regularnych korzyści finansowych". Ustawa z 4.10.2018r. o pracowniczych planach kapitałowych (Dz. U. z 2018r. poz. 2215, dalej jako: PPKU) wprowadziła powszechny system dobrowolnych 3-filarowych programów oszczędzania na cele emerytalne w sektorze przedsiębiorstw – pracownicze plany kapitałowe (dalej jako: PPK). Jednym z fundamentalnych założeń ustawy jest dobrowolność oszczędzania w PPK. Jednocześnie do programu zostaną zapisani wszyscy niejako automatycznie, a uczestnik będzie mógł zrezygnować z dokonywania wpłat do PPK na podstawie pisemnej deklaracji złożonej podmiotowi zatrudniającemu. Wzór deklaracji umożliwiającej rezygnację z oszczędzania w PPK opublikowało Ministerstwo Finansów. Elementy deklaracji. Deklaracja rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK zawiera: 1) dane dotyczące uczestnika PPK: a) pierwsze imię i nazwisko, b) adres zamieszkania, c) adres do korespondencji, d) numer telefonu, e) adres poczty elektronicznej, f) numer PESEL lub, w przypadku osób nieposiadających numeru PESEL, datę urodzenia, g) serię i numer dowodu osobistego lub, w przypadku osób, które nie posiadają obywatelstwa polskiego, numer paszportu albo innego dokumentu potwierdzającego tożsamość; 2) dane dotyczące podmiotu zatrudniającego: a) nazwę, b) numer identyfikacji podatkowej (NIP) lub inny numer identyfikacyjny, c) serię i numer dokumentu tożsamości lub paszportu osoby fizycznej będącej podmiotem zatrudniającym, jeżeli nie nadano jej numeru identyfikacji podatkowej (NIP), d) adres siedziby, e) adres do korespondencji; 3) oświadczenie uczestnika PPK o posiadaniu przez niego wiedzy o konsekwencjach jej złożenia. We wzorze deklaracji znajduje się wyjaśnienie definicji podmiotu zatrudniającego. Zgodnie z projektem podmiot zatrudniający oznacza: a) pracodawcę, o którym mowa w art. 3 ustawy z 26.6.1974 r. – Kodeks pracy (Dz.U. z 2018 r. poz. 917, ze zm.) – w stosunku do osób zatrudnionych, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 18 lit. a ustawy z 4.10.2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych (Dz.U. z 2018 r. poz. 2215), b) nakładcę – w stosunku do osób zatrudnionych, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 18 lit. b ustawy z 4.10.2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych, c) rolnicze spółdzielnie produkcyjne lub spółdzielnie kółek rolniczych – w stosunku do osób zatrudnionych, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 18 lit. c ustawy z 4.10.2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych, d) zleceniodawcę – w stosunku do osób zatrudnionych, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 18 lit. d ustawy z 4.10.2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych, e) podmiot, w którym działa rada nadzorcza – w stosunku do osób zatrudnionych, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 18 lit. e ustawy z 4.10.2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych. Oświadczenia o rezygnacji Oświadczenie o rezygnacji podzielone jest na trzy części: I. Oświadczenie, że uczestnik świadomie rezygnuję z dokonywania wpłat do PPK w podmiocie zatrudniającym W praktyce oznacza to, że jego pracodawca nie będzie zobowiązany do potrącania z wynagrodzenia uczestnika PPK 2% wynagrodzenia uczestnika i przekazywania tej kwoty do PPK. II. Oświadczenia o rezygnacji z możliwości uzyskiwania regularnych korzyści finansowych, które przysługują uczestnikom PPK, w tym rezygnacji z: 1. Otrzymania wpłaty powitalnej w wysokości 250 zł, należnej uczestnikom PPK. 2. Otrzymywania dopłat rocznych w wysokości 240 zł, należnych uczestnikom PPK. 3. Otrzymywania wpłat podstawowych finansowanych przez podmiot zatrudniający w wysokości co najmniej 1,5 % wynagrodzenia miesięcznego uczestnika. 4. Dalszego gromadzenia środków na rachunku PPK, które mogą zostać wycofane z rachunku PPK uczestnika w formie: a) wypłaty: – po osiągnięciu przez uczestnika PPK 60. roku życia, – w przypadku poważnego zachorowania uczestnika, jego małżonka lub dziecka, – w celu pokrycia wkładu własnego kredytu przeznaczonego na sfinansowanie części kosztów budowy lub przebudowy budynku mieszkalnego, zapłatę części ceny zakupu prawa własności budynku mieszkalnego, lokalu mieszkalnego stanowiącego odrębną nieruchomość lub spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego, nabycia prawa własności nieruchomości gruntowej lub jej części, nabycia udziału we współwłasności budynku mieszkalnego lub lokalu mieszkalnego stanowiącego odrębną nieruchomość lub udział w nieruchomości gruntowej, które wnioskujący o kredyt deklaruje pokryć ze środków własnych w celu przyznania kredytu, o którym mowa w art. 3 ust. 1 ustawy z 23.3.2017 r. o kredycie hipotecznym oraz o nadzorze nad pośrednikami kredytu hipotecznego i agentami (Dz.U. z 2017 r. poz. 819 oraz z 2018 r. poz. 2245), b) wypłaty transferowej: – na inny rachunek PPK, – na rachunek terminowej lokaty oszczędnościowej uczestnika PPK, po osiągnięciu przez niego 60. roku życia, – na rachunek lokaty terminowej uczestnika PPK prowadzony w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej, po osiągnięciu przez niego 60. roku życia, – na indywidualne konto emerytalne małżonka zmarłego uczestnika PPK lub na indywidualne konto emerytalne osoby uprawnionej, – na rachunek w pracowniczym programie emerytalnym prowadzony dla małżonka zmarłego uczestnika PPK lub dla osoby uprawnionej, – do zakładu ubezpieczeń prowadzącego działalność określoną w dziale I załącznika do ustawy z 11.9.2015 r. o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Dz.U. z 2018 r. poz. 999, ze zm.), – na rachunek terminowej lokaty oszczędnościowej lub na rachunek lokaty terminowej małżonka lub byłego małżonka uczestnika PPK, c) zwrotu w formie pieniężnej na rachunek bankowy lub rachunek w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej wskazany przez uczestnika PPK. III. Oświadczenie o zgodności wcześniejszych podpisów z wolą uczestnika oraz o tym, że złożył je w sposób swobodny i nie znajduje się w stanie wyłączającym świadome lub swobodne podjęcie decyzji i wyrażenie woli Zgodnie z treścią art. 23 ust. 2 PPKU przedmiotowa deklaracja rezygnacji z wpłat do PPK powinna być składana przez uczestnika PPK w formie pisemnej bezpośrednio podmiotowi zatrudniającemu, na którym spoczywa obowiązek poinformowania instytucji finansowanej zarządzającej danym PPK o rezygnacji danego uczestnika. Rozporządzenie powinno wejść w życie po upływie 14 dni od ogłoszenia.
Deklaracja rezygnacji z PPK wymaga podania danych uczestnika i podmiotu zatrudniającego, oraz składania oświadczeń o rezygnacji z różnych świadczeń finansowych przysługujących uczestnikom PPK. Wzór deklaracji opublikowany przez Ministerstwo Finansów ma ułatwić procedurę rezygnacji z oszczędzania w ramach PPK.