Zestawienie zobowiązań finansowych wg terminów wymagalności

Prawo

finansowe

Kategoria

sprawozdanie

Instrukcja

Należy rozpocząć od uzupełnienia kodu dokumentu w miejscu oznaczonym [KOD]. Następnie należy opisać rodzaj zobowiązań finansowych, które będą prezentowane w zestawieniu, wpisując opis w miejsce [OPIS]. Zarówno w nagłówku dokumentu, jak i w poszczególnych wierszach, należy zamienić [OPIS] na konkretny opis zobowiązania. W każdym wierszu tabeli, oznaczonym kodem np. [KOD].1.1, [KOD].2.1 itd., należy wpisać nazwę konkretnego zobowiązania w miejsce [NAZWA]. W kolumnach tabeli należy wpisać wartości zobowiązań w podziale na terminy wymagalności. Termin wymagalności oznaczony jest w nagłówku każdej kolumny poprzez wpisanie odpowiedniego okresu w miejsce [OKRES], np. "do 3 miesięcy", "od 3 do 6 miesięcy", "powyżej 1 roku". Kolumna "Zobowiązania bieżące" dotyczy zobowiązań z terminem wymagalności do [OKRES]. W kolumnach "z terminem powyżej [OKRES]" należy wpisać wartości zobowiązań, których termin wymagalności przekracza podany okres. W przypadku wierszy zawierających wyszczególnienie "w tym:", np. [KOD].2.1.1, należy wpisać wartość składową, która sumuje się do wartości w wierszu nadrzędnym, np. [KOD].2.1. W ostatnim wierszu tabeli, oznaczonym [KOD].5, należy wpisać sumę wartości zobowiązań ze wszystkich poprzednich wierszy dla każdej kolumny. Należy pamiętać o zachowaniu spójności kodu dokumentu w całym zestawieniu.

Dane

kod, nazwa, okres, opis

Zestawienie zobowiązań finansowych wg terminów wymagalności jest dokumentem przedstawiającym zobowiązania finansowe firm w podziale na określone terminy płatności. Dokument ten szczegółowo prezentuje strukturę zobowiązań w poszczególnych kategoriach, jak również ich wartości bilansowe.

[KOD] - Zobowiązania finansowe w wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności ([OPIS])

z terminem powyżej                                                           z terminem powyżej                                                           z terminem powyżej                                                          z terminem powyżej                                                          z terminem powyżej                                                          z terminem powyżej                                                          z terminem powyżej

[OKRES]                                     [OKRES]                                     [OKRES]                                     [OKRES]                                     [OKRES]                                     [OKRES]                                     [OKRES]

z terminem do         Zobowiązania                Zobowiązania                Zobowiązania                Zobowiązania                Zobowiązania                Zobowiązania                Zobowiązania                Zobowiązania

[OKRES]                 [OKRES]                 [OKRES]                 [OKRES]                 [OKRES]                 [OKRES]                 [OKRES]                 [OKRES]

bieżące                                                                                                                                           [OKRES]

A.       B.       C.         D.         E.         F.       FA.         G.         H.

[KOD].1.    Zobowiązania z tytułu [OPIS]

[KOD].1.1.   [NAZWA]

[KOD].1.2.   [NAZWA]

[KOD].1.3.   Inne

[KOD].2.    Zobowiązania z tytułu [OPIS]

[KOD].2.1.   [NAZWA]

[KOD].2.1.1.  w tym: [NAZWA]

[KOD].2.2.   Inne

[KOD].3.    Zobowiązania z tytułu [OPIS]

[KOD].3.1.   [NAZWA]

[KOD].3.2.   [NAZWA]

[KOD].3.3.   [NAZWA]

[KOD].3.3.1.  w tym: [NAZWA]

[KOD].3.4.   [NAZWA]

[KOD].3.5.   [NAZWA]

[KOD].4.    Pozostałe zobowiązania

[KOD].4.1.   [NAZWA]

[KOD].4.2.   [NAZWA]

[KOD].4.3.   [NAZWA]

[KOD].4.4.   [NAZWA]

[KOD].4.4.1.  w tym: [NAZWA]

[KOD].4.5.   [NAZWA]

[KOD].4.6.   Inne

[KOD].5.    Suma

Zestawienie zobowiązań finansowych wg terminów wymagalności zawiera zobowiązania z tytułu różnych kategorii, takich jak zobowiązania od kontrahentów, zobowiązania podatkowe, oraz inne. Dokument ten konkretnie prezentuje strukturę zobowiązań w poszczególnych grupach, włączając w to również pozostałe zobowiązania i ich łączną sumę.