Analiza należności kredytowych i pożyczkowych wg kategorii ryzyka

Prawo: finansowe
Kategoria: sprawozdanie
Instrukcja: Należy rozpocząć od uzupełnienia opisu dokumentu, który precyzuje rodzaj analizy, np. "Miesięczna". Następnie należy określić specyfikę dokumentu, np. "Należności od klientów". W polu "PRZEPIS" należy wpisać nazwę aktu prawnego regulującego kategorie ryzyka, np. "Rozporządzenie Ministra Finansów". W kolejnym polu "PRZEPIS" należy wpisać nazwę ustawy, na podstawie której wydano rozporządzenie, np. "rachunkowości". Należy podać datę wydania ustawy, np. "27 lipca 2002". W polu "PRZEDMIOT" należy wpisać przedmiot ustawy, np. "rachunkowości". W polu "DZIENNIK" należy wpisać dziennik ustaw, w którym opublikowano ustawę, np. "Dz.U.". Należy podać datę publikacji ustawy w dzienniku ustaw, np. "10 września 2002". W polu "NUMER" należy wpisać numer pozycji w dzienniku ustaw, np. "153". W polu "KRYTERIUM PODZIAŁU" należy określić kryterium podziału należności, np. "Segment klienta". W tabeli należy zdefiniować okresy przeterminowania należności, np. "1 dzień", "30 dni", "90 dni". Należy również podać sygnaturę dokumentu, który określa kryteria nieściągalności, np. "Polityka rachunkowości". W kolejnych wierszach tabeli należy wpisać wartość bilansową brutto, odpis aktualizujący i wartość bilansową netto dla każdej kategorii ryzyka. W ostatnim wierszu tabeli należy obliczyć sumę wartości dla każdej kolumny. W kryterium podziału należy wpisać poszczególne segmenty klientów, np. "A", "B", "C", itd. Dla każdego segmentu klienta i każdej kategorii ryzyka należy wpisać odpowiednie wartości. W przypisie należy uzupełnić informacje o zmianach w ustawie, podając nazwę aktu prawnego wprowadzającego zmiany, np. "ustawy o zmianie ustawy o rachunkowości", datę wydania, np. "1 stycznia 2023", dziennik ustaw, np. "Dz.U.", oraz numer pozycji, np. "10".
Dane: data, dziennik, kryterium podziału, numer, okres, opis dokumentu, pozycja 1, pozycja 2, przedmiot, przepis, specyfika dokumentu, sygnatura, wartość

Dokument 'Analiza należności kredytowych i pożyczkowych wg kategorii ryzyka' skupia się na ocenie różnych rodzajów należności związanych z kredytami i pożyczkami, według określonych kategorii ryzyka oraz kryteriów podziału. Dokument ten analizuje należności regularne, zagrożone oraz nieściągalne, prezentując wartości bilansowe oraz odpisy aktualizujące. Szczegółowy podział na poszczególne kategorie ryzyka pozwala na kompleksową ocenę sytuacji finansowej danego przedsiębiorstwa.

[OPIS DOKUMENTU] - [SPECYFIKA DOKUMENTU] w podziale na kategorie ryzyka określone w [PRZEPIS] wydanych na podstawie [PRZEPIS] ustawy z dnia [DATA] r. o [PRZEDMIOT] ([DZIENNIK] z [DATA] r. poz. [NUMER], z późn. zm.)¹ oraz według [KRYTERIUM PODZIAŁU]

Należności regularne

Należności zagrożone

Należności nieściągalne

Nieprzeterminowane (oraz brak obaw odnośnie sytuacji ekonomiczno-finansowej)

Przeterminowane od [OKRES] do [OKRES] włącznie (oraz brak obaw odnośnie sytuacji ekonomiczno-finansowej)

(termin spłaty został przekroczony powyżej [OKRES] oraz spełniające kryteria określone w [SYGNATURA])

Przeterminowane powyżej [OKRES] włącznie (oraz brak obaw odnośnie sytuacji ekonomiczno-finansowej)

Należności z prawdopodobieństwem wystąpienia nieściągalności (opóźnienie w spłacie kapitału lub odsetek przekracza [OKRES] i nie przekracza [OKRES] oraz spełniające kryteria określone w [SYGNATURA])

Należności o znacznym stopniu wystąpienia prawdopodobieństwa nieściągalności (opóźnienie w spłacie kapitału lub odsetek przekracza [OKRES] i nie przekracza [OKRES] oraz spełniające kryteria określone w [SYGNATURA])

Wartość bilansowa brutto

Odpis aktualizujący

Wartość bilansowa

[KRYTERIUM PODZIAŁU]

AA.

CC.

EE.

[POZYCJA 1]

[WARTOŚĆ]

[POZYCJA 2]

[WARTOŚĆ]

Suma

[WARTOŚĆ]

______________________________¹ Z uwzględnieniem [PRZEPIS] ustawy z dnia [DATA] r. o zmianie ustawy o [PRZEDMIOT] oraz niektórych innych ustaw ([DZIENNIK] poz. [NUMER]).

Analiza należności kredytowych i pożyczkowych wg kategorii ryzyka pozwala na skuteczną identyfikację i zarządzanie ryzykiem związanym z wierzytelnościami. Dokument ten dostarcza kompleksowych informacji dotyczących różnych rodzajów należności oraz prezentuje wyniki analizy ryzyka w formie klarownego podziału na kategorie, co ułatwia podejmowanie decyzji biznesowych.