Ocena ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu

Ocena ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu

w [FIRMA]

 

 

[DATA], dnia [DATA] r.

 

 

1 Model oceny ryzyka prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu instytucji obowiązanej uwzględnia obowiązujące przepisy prawa, przepisy europejskie, wytyczne organów nadzoru, a także międzynarodowe standardy w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Przedstawiony model powstał w szczególności na podstawie następujących dokumentów:

1) [PRZEPIS PRAWNY 1];

2) [PRZEPIS PRAWNY 2];

3) [PRZEPIS PRAWNY 3];

4) [STANDARD MIĘDZYNARODOWY].

 

Spis treści

1. Podstawowe informacje ............................................................................................................. 3

2. Opis systemu służącego kontroli zidentyfikowanego ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu........................................................................................................... 3

3. Opis klientów, państw lub obszarów geograficznych, produktów, usług, transakcji i kanałów ich dostaw ..................................................................................................................... 6

4. Opis obowiązujących regulacji dotyczących prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu .................................................................................................................................... 9

5. Opis metodyki oceny ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu ......... 11

5.1. Proces oceny ryzyka ................................................................................................. 11

5.2. Czynniki ryzyka ....................................................................................................... 13

5.2.1. Ocena ryzyka klienta ........................................................................................ 13

5.2.2. Ocena ryzyka produktów i usług ...................................................................... 13

5.2.3. Ocena ryzyka transakcji okazjonalnych ........................................................... 14

5.2.4. Ocena ryzyka kanałów dystrybucji .................................................................. 14

5.2.5. Ocena ryzyka kraju/obszaru geograficznego ................................................... 15

5.2.6. Ocena ryzyk jakościowych............................................................................... 15

5.2.7. Ocena ryzyka podstawowej działalności .......................................................... 19

5.2.8. Wagi czynników ryzyka ................................................................................... 19

5.2.9. Wagi czynników kontroli ................................................................................. 19

5.2.10. Kalkulacja standardowego ryzyka ................................................................... 20

5.2.11. Kalkulacje ryzyka rezydualnego ...................................................................... 21

6. Wskazanie poziomu ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu ........... 21

7. Wnioski wynikające z oceny ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu. 22

 

1. Podstawowe informacje

Celem niniejszej analizy jest określenie ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu w [FIRMA] ("Spółka").

Ocena ryzyka została przygotowana według danych na [DATA] r. W przypadku danych zagregowanych, dotyczących okresu, wzięto pod uwagę dane za okres od [DATA] r. do [DATA] r.

Spółka jest instytucją obowiązaną na podstawie [PODSTAWA PRAWNA].

Spółka prowadzi działalność [OKRES].

2. Opis systemu służącego kontroli zidentyfikowanego ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu

Spółka rozpoznaje i dokumentuje ryzyko prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu zidentyfikowane w ramach stosunków gospodarczych z klientami oraz transakcji okazjonalnych. Od poziomu oceny ryzyka uzależniony jest zakres stosowanych wobec klienta środków bezpieczeństwa finansowego ([RODZAJ ŚRODKÓW]). W wyniku przeprowadzonej oceny ryzyka Spółka może podjąć decyzję o [DECYZJA DOTYCZĄCA WSPÓŁPRACY Z KLIENTEM]. W ocenie ryzyka Spółka bierze pod uwagę w szczególności czynniki związane z [CZYNNIKI RYZYKA]. Czynniki związane z rodzajem klienta uwzględniają zarówno kategorię klienta, jak i branżę, w której działa. W przypadku branż i kategorii klientów podwyższonego ryzyka (np. [PRZYKŁADY BRANŻ]) Spółka stosuje wzmożone środki bezpieczeństwa finansowego. Spółka stosuje także wzmożone środki bezpieczeństwa finansowego w stosunku do [KATEGORIE KLIENTÓW PODWYŻSZONEGO RYZYKA].

Spółka stosuje środki bezpieczeństwa finansowego:

• [WARUNKI STOSOWANIA ŚRODKÓW 1];

• [WARUNKI STOSOWANIA ŚRODKÓW 2];

• [WARUNKI STOSOWANIA ŚRODKÓW 3];

• [WARUNKI STOSOWANIA ŚRODKÓW 4];

• [WARUNKI STOSOWANIA ŚRODKÓW 5].

Spółka stosuje środki bezpieczeństwa finansowego wobec [ZASADY STOSOWANIA ŚRODKÓW]. Środki bezpieczeństwa finansowego stosowane przez Spółkę obejmują:

• [ŚRODEK 1];

• [ŚRODEK 2];

• [ŚRODEK 3];

• [ŚRODEK 4].

Spółka okresowo aktualizuje dane o kliencie w celu zapewnienia ich aktualności. Częstotliwość aktualizacji uzależniona jest od oceny ryzyka. Dane mogą być także aktualizowane w każdym czasie w przypadku [WARUNKI AKTUALIZACJI DANYCH].

W procesie stosowania środków bezpieczeństwa finansowego Spółka ustala, czy klient lub beneficjent rzeczywisty klienta jest [PEP].

W przypadku stosunków gospodarczych z klientem mającym status PEP:

• [PROCEDURA 1];

• [PROCEDURA 2];

• [PROCEDURA 3].

W ramach stosowania środków bezpieczeństwa finansowego Spółka prowadzi bieżący monitoring oraz analizę transakcji przeprowadzanych przez klientów w celu przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.

Wobec klientów o podwyższonej ocenie ryzyka Spółka stosuje wzmożone środki bezpieczeństwa finansowego, które polegają m.in. na:

• [WZMOŻONY ŚRODEK 1];

• [WZMOŻONY ŚRODEK 2];

• [WZMOŻONY ŚRODEK 3];

• [WZMOŻONY ŚRODEK 4].

3. Opis klientów, państw lub obszarów geograficznych, produktów, usług, transakcji i kanałów ich dostaw

W celu przeprowadzenia oceny ryzyka Spółki Spółka zgromadziła niezbędne dane dla przeanalizowania poszczególnych istotnych czynników ryzyka. Zagwarantowało to uzyskanie całościowego obrazu ryzyka odnośnie do [RODZAJE CZYNNIKÓW RYZYKA]. W pierwszej kolejności przy ocenie ryzyka wymagane było wyselekcjonowanie informacji o szacowanej wielkości w zakresie czynników wpływających na ocenę ryzyka Spółki. Istotność poszczególnych czynników uzależniona jest od charakteru działalności instytucji, wobec tego każdy z czynników otrzymał określoną wagę mającą wpływ na finalną ocenę ryzyka. Wobec powyższego wzięto pod uwagę wskazane poniżej czynniki, tj. [WYMIENIONE CZYNNIKI RYZYKA]. Przedstawione poniżej dane są danymi statystycznymi zgodnie z opisem. [INFORMACJE O WARTOŚCIACH PIENIĘŻNYCH].

(W każdym czynniku ryzyka wymienionym w lit. A–E należy dokonać jego podziału na trzy kategorie w zależności od ryzyka, jakie generuje, w skali [MINIMALNA WARTOŚĆ]–[MAKSYMALNA WARTOŚĆ] pkt. Przykładowo dla czynnika ryzyka związanego z klientami podział mógłby być następujący: [WARTOŚĆ 1] pkt – [OPIS KATEGORII 1], [WARTOŚĆ 2] pkt – [OPIS KATEGORII 2], [WARTOŚĆ 3] pkt – [OPIS KATEGORII 3]).

A. Klienci

W celu oszacowania ryzyka związanego z klientami dokonano ich podziału na trzy rozłączne kategorie w zależności od ryzyka związanego z każdą z nich.

Są to:

1) [KATEGORIA KLIENTA 1], których liczba na dzień sporządzenia oceny ryzyka wynosi [LICZBA];

2) [KATEGORIA KLIENTA 2], których liczba na dzień sporządzenia oceny ryzyka wynosi [LICZBA];

3) [KATEGORIA KLIENTA 3], których liczba na dzień sporządzenia oceny ryzyka wynosi [LICZBA].

B. Państwa lub obszary geograficzne

Kolejne dane niezbędne do oceny czynnika ryzyka Spółki związanego z państwami i obszarami geograficznymi to liczba klientów należących do poszczególnych kategorii punktowych wedł