Kalkulacja nadzorczych miar płynności

Prawo

finansowe

Kategoria

kalkulacja

Instrukcja

Należy rozpocząć od uzupełnienia nazwy instytucji finansowej w polu [FIRMA] oraz jej kodu lub sygnatury w polu [SYGNATURA]. Następnie należy określić dodatkowe informacje dotyczące kalkulacji, jeśli takie istnieją, w polu [DODATKOWE INFORMACJE] oraz datę, na którą sporządzana jest kalkulacja, w polu [OKRES]. W tabeli aktywów należy wpisać wartości poszczególnych pozycji: podstawowej rezerwy płynności (A1), uzupełniającej rezerwy płynności (A2), pozostałych transakcji zawieranych na hurtowym rynku finansowym (A3), aktywów o ograniczonej płynności (A4), aktywów niepłynnych (A5) oraz sumę tych pozycji jako aktywa ogółem (A6). Jednostkę miary dla aktywów należy podać w polu [JEDNOSTKA]. Analogicznie należy wypełnić tabelę pasywów, wpisując wartości funduszy własnych (B1) wraz z dodatkowymi informacjami o nich w polu [DODATKOWE INFORMACJE O FUNDUSZACH], środków obcych stabilnych (B2), pozostałych zobowiązań na hurtowym rynku finansowym (B3), pozostałych zobowiązań (B4) oraz środków obcych niestabilnych (B5). Jednostka miary dla pasywów powinna być taka sama jak dla aktywów. W sekcji miar płynności należy podać nazwę każdej miary w polu [NAZWA MIARY PŁYNNOŚCI] oraz jej wzór w polu [WZÓR]. Dla każdej miary należy również podać wartość minimalną wymaganą w polu [WARTOŚĆ MINIMALNA] oraz wartość obliczoną w polu [WARTOŚĆ]. W polu [INFORMACJA O KOREKTACH] należy opisać wszelkie korekty wprowadzone do danych. Na końcu dokumentu należy podać imię, nazwisko, numer telefonu i datę sporządzenia dokumentu osoby opracowującej oraz imię i nazwisko osoby zatwierdzającej dokument.

Dane

a1, a2, a3, a4, a5, a6, b1, b2, b3, b4, b5, data, dodatkowe informacje, dodatkowe informacje o funduszach, firma, imię, informacja o korektach, jednostka, nazwa miary płynności, nazwisko, okres, sygnatura, telefon, wartość, wartość minimalna, wzór

Kalkulacja nadzorczych miar płynności to dokument analizujący wskaźniki płynności finansowej firmy na dzień sprawozdawczy. Obejmuje m.in. rezerwy płynności, aktywa o różnym stopniu płynności oraz miary płynności, w tym ich minimalne wartości. Dokument jest istotnym narzędziem do oceny stabilności finansowej i dostępności środków pieniężnych w firmie.

[INSTYTUCJA]: [FIRMA]

[KOD INSTYTUCJI]: [SYGNATURA]

Kalkulacja nadzorczych miar płynności [DODATKOWE INFORMACJE] na dzień sprawozdawczywedług stanu na dzień [OKRES]

Aktywa*                                                                        [JEDNOSTKA]

A1   Podstawowa rezerwa płynności

A2   Uzupełniająca rezerwa płynności

A3   Pozostałe transakcje zawierane na hurtowym rynku finansowym

A4   Aktywa o ograniczonej płynności

A5   Aktywa niepłynne

A6   Aktywa ogółem

Pasywa*                                                                        [JEDNOSTKA]

B1   Fundusze własne [DODATKOWE INFORMACJE O FUNDUSZACH]

B2   Środki obce stabilne

B3   Pozostałe zobowiązania na hurtowym rynku finansowym

B4   Pozostałe zobowiązania

B5   Środki obce niestabilne

Miary płynności                            Wartość minimalna      Wartość

M1   [NAZWA MIARY PŁYNNOŚCI] ([WZÓR])                      [WARTOŚĆ MINIMALNA]    [WARTOŚĆ]

M2   [NAZWA MIARY PŁYNNOŚCI] ([WZÓR])                      [WARTOŚĆ MINIMALNA]    [WARTOŚĆ]

M3   [NAZWA MIARY PŁYNNOŚCI] ([WZÓR])                      [WARTOŚĆ MINIMALNA]    [WARTOŚĆ]

M4   [NAZWA MIARY PŁYNNOŚCI] ([WZÓR])                      [WARTOŚĆ MINIMALNA]    [WARTOŚĆ]

*   [INFORMACJA O KOREKTACH]

OPRACOWAŁ:                                                            ZATWIERDZIŁ:

Imię i nazwisko: [IMIĘ] [NAZWISKO]                              [IMIĘ] [NAZWISKO]

Telefon: [TELEFON]

Data: [OKRES]

Dokument 'Kalkulacja nadzorczych miar płynności' szczegółowo analizuje wskaźniki płynności finansowej firmy na konkretny okres. Prezentuje strukturę aktywów i pasywów oraz miary płynności. Pozwala ocenić zdolność firmy do regulowania zobowiązań i utrzymania płynności finansowej.