Sprawozdanie z instrumentów pochodnych symetrycznych aktywa

Prawo

finansowe

Kategoria

sprawozdanie

Instrukcja

Należy rozpocząć od uzupełnienia identyfikatora podmiotu sprawozdawczego, wpisując numer REGON. W nagłówku formularza FIN.110, w miejscu przeznaczonym na okres sprawozdania, należy wpisać okres, za który sporządzane jest sprawozdanie. W tabeli, dla każdego instrumentu pochodnego będącego aktywem, należy podać kod kraju partnera operacji. Następnie należy wpisać sektor partnera operacji. Kolejną kolumną jest rodzaj instrumentu pochodnego. Należy podać kod waluty instrumentu pochodnego w kolumnie 5 oraz kod waluty wyceny w kolumnie 6. W kolumnach 7 i 8 należy podać wartość nominalną i rynkową instrumentu pochodnego na początek okresu sprawozdawczego. W kolumnach 9 i 10 należy wpisać wzrost i spadek wartości instrumentu pochodnego w wyniku transakcji. W kolumnach 11 i 12 należy uwzględnić zmiany wyceny oraz różnice kursowe. Wszelkie pozostałe zmiany wartości instrumentu pochodnego należy wpisać w kolumnie 13. Na koniec, w kolumnach 14 i 15 należy podać wartość nominalną i rynkową instrumentu pochodnego na koniec okresu sprawozdawczego. W każdym wierszu tabeli należy uzupełnić dane dla jednego instrumentu pochodnego. W przypadku większej liczby instrumentów, należy dodać kolejne wiersze do tabeli.

Dane

kod kraju partnera operacji, kod waluty instrumentu pochodnego, kod waluty wyceny, okres, pozostałe zmiany, regon, rodzaj instrumentu pochodnego, różnice kursowe, sektor partnera operacji, spadek, wartość nominalna (stan na koniec okresu), wartość nominalna (stan na początek okresu), wartość rynkowa (stan na koniec okresu), wartość rynkowa (stan na początek okresu), wzrost, zmiany wyceny

Sprawozdanie z instrumentów pochodnych symetrycznych aktywa jest dokumentem, który przedstawia wartości nominalne i rynkowe oraz transakcje dotyczące instrumentów pochodnych. Analizuje zmiany wyceny, różnice kursowe oraz pozostałe zmiany na przestrzeni określonego okresu. Formularz FIN.110 zawiera szczegółowe informacje dotyczące sektorów partnerów, rodzajów instrumentów pochodnych, kodów walut oraz danych początkowych i końcowych.

Identyfikator podmiotu sprawozdawczego

[REGON]

Formularz FIN.110Instrumenty pochodne symetryczne – aktywa

Sprawozdanie za [OKRES]

Wartość     Wartość         Transakcje                            Wartość     Wartość Kod         Sektor   Rodzaj   Kod   Kod   nominalna  rynkowa                             nominalna  rynkowa kraju             partnera instrumentu waluty waluty  (stan na   (stan na                      (stan na   (stan na     Lp.   partnera                 1      2     początek  początek   wzrost  spadek            koniec    koniec         operacji    operacji                           [OKRES])   [OKRES])                  [OKRES])    [OKRES])               pochodnego             Zmiany   Różnice  Pozostałe                                       wyceny    kursowe  zmiany 1     2       3       4     5      6      7     8     9    10    11     12     13     14 1 2 ... n

Podsumowanie zawartości sprawozdania z instrumentów pochodnych symetrycznych aktywa obejmuje szczegółowe informacje na temat wartości, transakcji oraz zmian wyceny i kursowych. Dokument analizuje dane dotyczące instrumentów pochodnych w określonym okresie, pozwalając lepiej zrozumieć działania i ryzyko związane z nimi.