Protokół ustaleń księgowych
- Prawo
finansowe
- Kategoria
protokół
- Instrukcja
Należy rozpocząć od wpisania daty sporządzenia protokołu oraz okresu, którego dotyczy. Następnie należy wpisać pełną nazwę firmy klienta oraz dane biura rachunkowego, w tym pieczątkę. W polu 'sporządzona przez' należy wpisać imię i nazwisko pracownika biura rachunkowego sporządzającego protokół. W kolejnym polu należy wpisać nazwę firmy klienta, imię i nazwisko klienta, którego dotyczy protokół. W polu 'w sprawie' należy zwięźle opisać temat protokołu. W sekcji 'opis stanu faktycznego wskazanego przez Klienta biura' należy szczegółowo opisać sytuację przedstawioną przez klienta, uwzględniając wszystkie istotne okoliczności z punktu widzenia prawa podatkowego oraz wskazać rodzaj i zakres przedstawionej dokumentacji. W sekcji 'opinia księgowego' należy przedstawić opinię pracownika biura rachunkowego na temat skutków podatkowych opisanego zdarzenia gospodarczego, wskazując podstawy prawne, interpretacje lub objaśnienia podatkowe. W sekcji 'decyzja Klienta' należy zapisać decyzję klienta dotyczącą sposobu postępowania w sprawie, uwzględniając ewentualne polecenia dotyczące księgowania lub przygotowania dokumentacji. Pracownik biura rachunkowego podpisuje protokół i wpisuje datę. Klient podpisuje protokół i wpisuje datę. Jeśli klient decyduje się na postępowanie niezgodne z zaleceniem biura rachunkowego, powinien podpisać oświadczenie i wpisać datę. Należy skreślić niewłaściwe sformułowania w tytule i oświadczeniu klienta, tj. 'udokumentowania/zaksięgowania'.
- Dane
data, data podpisu klienta, decyzja, firma, imię, nazwisko, okres, opinia, opis, podpis, sprawa
Protokół ustaleń księgowych to dokument sporządzony przez biuro rachunkowe, mający na celu udokumentowanie oraz zaksięgowanie istotnych zdarzeń gospodarczych. Zawiera opis stanu faktycznego przekazanego przez Klienta, opinię księgowego dotyczącą skutków zdarzenia na gruncie prawa podatkowego oraz decyzję Klienta w sprawie postępowania. Protokół kończy się oświadczeniem Klienta w kwestii udokumentowania zdarzenia zgodnie z zaleceniami biura rachunkowego.
Data, [OKRES]
[FIRMA]
/dane biura rachunkowego (pieczątka)/
PROTOKÓŁ Z USTALEŃ
rozstrzygający sposób udokumentowania/zaksięgowania* zdarzenia gospodarczego
sporządzona przez: [IMIĘ] [NAZWISKO]
/imię i nazwisko pracownika biura/
dotyczy: [FIRMA] [IMIĘ] [NAZWISKO]
/nazwa Firmy; imię i nazwisko Klienta, którego dotyczy notatka/
w sprawie: [SPRAWA]
/zwięzłe określenie sprawy będącego przedmiotem rozstrzygnięcia/
opis stanu faktycznego wskazanego przez Klienta biura:
[OPIS]
/wskazanie stanu faktycznego przedstawionego przez Klienta wraz z powołaniem okoliczności istotnych dlarozstrzygnięcia sprawy na gruncie podatkowym; wskazanie rodzaju dokumentacji dotyczącej sprawy i przedstawionejdo biura rachunkowego/
opinia księgowego w zakresie skutków zdarzenia gospodarczego na gruncie prawapodatkowego wraz ze wskazaniem sposobu zaewidencjonowania zdarzenia gospodarczego:
[OPINIA]
/wskazanie stanowiska pracownika biura rachunkowego, co do konsekwencji jakie wywołuje na gruncie określonegopodatku np. PIT, VAT, PCC, itd. zdarzenie gospodarcze przedstawione przez Klienta; wskazanie podstaw prawnych;sygnatur interpretacji lub objaśnień podatkowych, itp/
decyzja Klienta określająca sposób postępowania w sprawie:
[DECYZJA]
/wskazanie stanowiska Klienta rozstrzygającego sposób załatwienia sprawy wraz z ewentualnym poleceniemksięgowania zdarzenia w określony sposób lub zleceniem przygotowania wymaganej dokumentacji/
[PODPIS]
[DATA] [PODPIS]
/podpis pracownika biura sporządzającego protokół/
/data i podpis Klienta/
oświadczenie Klienta na okoliczność udokumentowania/ zaksięgowania* zdarzenia w sposóbinny niż wskazany przez biuro rachunkowe:
Niniejszym oświadczam, że zostałem zapoznany z przepisami prawa w dyspozycji, których znajdujesię opisane powyżej zdarzenie gospodarcze. Poświadczam, iż zostały mi przedstawione informacje iwytyczne o sposobie udokumentowania/ zaksięgowania* tegoż zdarzenia, w sposób wskazanypowyżej, niemniej nie zastosuję się do zaopiniowanych mi wytycznych i polecamzaewidencjonowanie zdarzenia w sposób wskazany przeze mnie. Z tytułu jakichkolwiekkonsekwencji związanych z niezastosowaniem się do zalecenia biura rachunkowego nie będęwystępował/a z żadnymi roszczeniami.
[DATA] [PODPIS]
/data i podpis Klienta/
*niewłaściwe/ lub jeśli nie dotyczy sprawy - skreślić
Dokument 'Protokół ustaleń księgowych' służy jako kompleksowe narzędzie do dokumentowania oraz księgowania istotnych zdarzeń gospodarczych. Zawiera opis stanu faktycznego, profesjonalną opinię księgowego i decyzję Klienta. Ostateczne oświadczenie Klienta dotyczące sposobu udokumentowania zdarzenia stanowi istotny element tego protokołu.