Regulamin kontroli wewnętrznej
- Prawo
finansowe
- Kategoria
regulamin
- Instrukcja
Należy rozpocząć od uzupełnienia nazwy dokumentu, wpisując "Regulamin kontroli wewnętrznej". W paragrafie pierwszym, punkt pierwszy, należy wpisać pełną nazwę firmy. W punkcie drugim paragrafu pierwszego należy określić cel kontroli wewnętrznej, na przykład "zapewnienia prawidłowości działania firmy, zgodności z przepisami prawa oraz efektywnego wykorzystania zasobów". W punkcie trzecim paragrafu pierwszego należy zdefiniować zakres kontroli wewnętrznej, wymieniając obszary działalności firmy objęte kontrolą. W paragrafie drugim należy doprecyzować, jaką jednostkę organizacyjną obejmują poszczególne rodzaje kontroli. W paragrafie trzecim należy wskazać osoby lub stanowiska upoważnione do przeprowadzania kontroli wewnętrznej. W paragrafie czwartym należy określić stanowisko zatwierdzające plan kontroli oraz stanowisko zlecające kontrole doraźne. W paragrafie piątym należy wskazać jednostkę organizacyjną sporządzającą plan kontroli, stanowisko zatwierdzające plan, oraz datę, do której plan powinien być przedłożony. W paragrafie szóstym należy wskazać jednostkę organizacyjną sporządzającą sprawozdanie z kontroli, stanowisko, któremu sprawozdanie jest przedkładane, oraz datę jego przedłożenia. W paragrafie ósmym należy określić stanowisko zatwierdzające program kontroli. Należy uzupełnić numery brakujących paragrafów, zachowując ciągłość numeracji. W kolejnym paragrafie należy określić dokumenty upoważniające do przeprowadzenia kontroli oraz jednostkę organizacyjną wystawiającą te dokumenty. W następnym paragrafie należy wskazać miejsce przeprowadzania kontroli. W ostatnim paragrafie należy opisać zasady dokumentowania kontroli i postępowania pokontrolnego. Na końcu dokumentu należy wpisać datę wejścia w życie regulaminu.
- Dane
cel kontroli, data, dokumenty upoważniające, firma, jednostka organizacyjna, miejsce kontroli, numer paragrafu, osoby upoważnione, stanowisko, zakres kontroli, zasady dokumentowania kontroli i postępowania pokontrolnego
Regulamin kontroli wewnętrznej określa zasady, sposób i tryb przeprowadzania kontroli wewnętrznej w firmie. Dokument ten obejmuje m.in. rodzaje kontroli, cele kontroli wewnętrznej oraz zasady dokumentowania kontroli. Zapewnia to jasność i skuteczność działań wewnętrznych organizacji.
[NAZWA DOKUMENTU]
§ 1
1. Niniejszy regulamin określa zasady, sposób i tryb przeprowadzania kontroli wewnętrznej w [FIRMA].
2. Kontrola wewnętrzna ma na celu [CEL KONTROLI].
3. Kontrola wewnętrzna obejmuje [ZAKRES KONTROLI].
§ 2
Rodzaje kontroli wewnętrznej:
1. Kontrola kompleksowa – obejmująca całokształt działalności [JEDNOSTKA ORGANIZACYJNA].
2. Kontrola problemowa – obejmująca wybrane zagadnienia z działalności [JEDNOSTKA ORGANIZACYJNA].
3. Kontrola doraźna – przeprowadzana w nagłych przypadkach.
4. Kontrola sprawdzająca – weryfikująca wykonanie zaleceń z poprzednich kontroli.
§ 3
Kontrolę wewnętrzną przeprowadzają [OSOBY UPOWAŻNIONE].
§ 4
1. Kontrole przeprowadzane są na podstawie planu kontroli zatwierdzonego przez [STANOWISKO].
2. Kontrole doraźne przeprowadzane są na polecenie [STANOWISKO] poza planem kontroli.
§ 5
1. Plan kontroli jest sporządzany przez [JEDNOSTKA ORGANIZACYJNA] i przedkładany do zatwierdzenia [STANOWISKO] w terminie do [DATA].
2. Plan kontroli określa:
1. Rodzaj kontroli.
2. [JEDNOSTKA ORGANIZACYJNA] podlegająca kontroli.
3. Przedmiot kontroli.
4. Miejsce kontroli.
5. Termin kontroli.
3. [STANOWISKO] może wprowadzać zmiany w planie kontroli.
§ 6
1. [JEDNOSTKA ORGANIZACYJNA] sporządza sprawozdanie z przeprowadzonych kontroli.
2. Sprawozdanie zawiera informacje o:
1. Liczbie przeprowadzonych kontroli.
2. Stwierdzonych nieprawidłowościach.
3. Sposób wykonania zaleceń.
3. Sprawozdanie jest przedkładane [STANOWISKO] w terminie do [DATA].
§ 7
Cele kontroli wewnętrznej:
1. Ustalenie zgodności działalności z przepisami prawa i procedurami wewnętrznymi.
2. Badanie efektywności działania i realizacji zadań.
3. Ustalenie przyczyn i skutków nieprawidłowości oraz osób odpowiedzialnych.
4. Wskazanie sposobów usunięcia nieprawidłowości.
5. Zapobieganie nieprawidłowościom.
§ 8
1. Kontrola jest przeprowadzana na podstawie programu kontroli.
2. Program kontroli zawiera:
1. Informacje o [JEDNOSTKA ORGANIZACYJNA] podlegającej kontroli.
2. Termin poprzedniej kontroli i stwierdzone nieprawidłowości.
3. Cel kontroli.
4. Tematyka kontroli.
5. Wskazówki metodyczne.
3. Program kontroli jest zatwierdzany przez [STANOWISKO].
§ [NUMER PARAGRAFU]
1. Kontrolujący przeprowadza kontrolę na podstawie [DOKUMENTY UPOWAŻNIAJĄCE].
2. [DOKUMENTY UPOWAŻNIAJĄCE] są wystawiane przez [JEDNOSTKA ORGANIZACYJNA].
§ [NUMER PARAGRAFU]
1. Kierownik kontrolowanej [JEDNOSTKA ORGANIZACYJNA] jest informowany o planowanej kontroli.
2. Kierownik kontrolowanej [JEDNOSTKA ORGANIZACYJNA] ma obowiązek przygotować niezbędne dokumenty.
§ [NUMER PARAGRAFU]
Kontrola jest przeprowadzana w [MIEJSCE KONTROLI].
§ [NUMER PARAGRAFU]
Kierownik kontrolowanej [JEDNOSTKA ORGANIZACYJNA] ma obowiązek zapewnić kontrolującemu odpowiednie warunki do przeprowadzenia kontroli.
§ [NUMER PARAGRAFU]
1. Kontrolujący ma obowiązek obiektywnie zbadać stan faktyczny i udokumentować go.
2. Kontrolujący ma prawo do:
1. Wglądu do dokumentów.
2. Przeprowadzania oględzin.
3. Żądania wyjaśnień.
§ [NUMER PARAGRAFU]
Zasady dokumentowania kontroli i postępowania pokontrolnego.
Niniejszy regulamin obowiązuje od dnia [DATA].
Regulamin kontroli wewnętrznej to kluczowy dokument określający zasady i tryb przeprowadzania kontroli w firmie. Dzięki niemu organizacja może skutecznie zapobiegać nieprawidłowościom, identyfikować ryzyka oraz poprawiać efektywność swoich działań.