Obliczenie adekwatności kapitałowej konglomeratu finansowego

Prawo

finansowe

Kategoria

sprawozdanie

Instrukcja

Należy rozpocząć od uzupełnienia nazwy firmy w polu [FIRMA] oraz daty sporządzenia dokumentu w polu [DATA]. Następnie należy określić datę, na którą dokonywane są obliczenia i wpisać ją w odpowiednie pole. Kolejnym krokiem jest wybór metody obliczeniowej i wpisanie jej numeru w polu [NUMER_METODY]. Należy pamiętać, że wybrana metoda musi być konsekwentnie stosowana w całym dokumencie. W zależności od wybranej metody, należy uzupełnić opis metody i podstawę prawną w objaśnieniach. W polu 'Fundusze bazowe' należy wpisać wartość funduszy bazowych obliczonych zgodnie z wybraną metodą. Wartość ta powinna być wyrażona w tysiącach jednostek waluty, którą należy określić w polu [WALUTA]. Następnie należy obliczyć i wpisać wartość pomniejszenia funduszy bazowych, również zgodnie z wybraną metodą i w tej samej walucie. Fundusze własne konglomeratu finansowego oblicza się jako różnicę między funduszami bazowymi a ich pomniejszeniem. Kolejnym krokiem jest określenie wymogów kapitałowych dla podmiotów należących do sektora bankowego, ubezpieczeniowego oraz usług inwestycyjnych. W każdym z tych sektorów należy oddzielić podmioty regulowane od nieregulowanych. Suma wymogów kapitałowych dla wszystkich sektorów stanowi łączne wymogi z tytułu adekwatności kapitałowej konglomeratu finansowego. Na koniec należy obliczyć nadwyżkę lub niedobór funduszy własnych konglomeratu finansowego, odejmując łączne wymogi kapitałowe od funduszy własnych. Dokument powinien być podpisany przez osobę sporządzającą oraz zatwierdzającą, wraz z imieniem i nazwiskiem.

Dane

data, firma, imię, nazwisko, numer_metody, opis_funduszy_bazowych_metoda_1, opis_funduszy_bazowych_metoda_2, opis_funduszy_bazowych_metoda_3, opis_metody_1, opis_metody_2, opis_metody_3, opis_pomniejszenia_metoda_1, opis_pomniejszenia_metoda_2, opis_pomniejszenia_metoda_3, przepis_1, przepis_2, przepis_3, przepis_funduszy_bazowych_metoda_1, przepis_funduszy_bazowych_metoda_2, przepis_funduszy_bazowych_metoda_3, przepis_pomniejszenia_metoda_2, waluta

Dokument „Obliczenie adekwatności kapitałowej konglomeratu finansowego” zawiera szczegółowe analizy dotyczące funduszy bazowych, pomniejszenia funduszy bazowych oraz wymogów kapitałowych podmiotów sektora bankowego, ubezpieczeniowego i usług inwestycyjnych. Zawiera także obliczenia nadwyżki lub niedoboru funduszy własnych konglomeratu finansowego. Sprawdź, jak działa metoda oraz wartości obliczeń na dzień.

[FIRMA]

[DATA]

Adekwatność kapitałowa konglomeratu finansowego

Obliczenia na dzień [DATA] Metoda[NUMER_METODY]) .............

Lp.                                        Opis                                                                          Wartość                                                                                (w tys. [WALUTA])

1 Fundusze bazowe[NUMER_METODY])

2 Pomniejszenie funduszy bazowych[NUMER_METODY])

3 Fundusze własne konglomeratu finansowego [1]-[2]

4    Wymogi kapitałowe podmiotów należących do sektora bankowego [5]+[6],      w tym:

5 Podmioty regulowane

6 Podmioty niebędące podmiotami regulowanymi

7 Wymogi kapitałowe podmiotów należących do sektora ubezpieczeniowego [8]+[9],   w tym:

8 Podmioty regulowane

9 Podmioty niebędące podmiotami regulowanymi

10 Wymogi kapitałowe podmiotów należących do sektora usług inwestycyjnych   [11]+[12], w tym:

11 Podmioty regulowane

12 Podmioty niebędące podmiotami regulowanymi

13 Wymogi z tytułu adekwatności kapitałowej konglomeratu finansowego   [4]+[7]+[10]

14 Nadwyżka (+) / niedobór (-) funduszy własnych konglomeratu finansowego   [3]-[13]

sporządził: [IMIĘ] [NAZWISKO]                                                            zatwierdził: [IMIĘ] [NAZWISKO]

Objaśnienia:

1)   W zależności od stosowanej metody ([NUMER_METODY], [NUMER_METODY] albo [NUMER_METODY]) należy wpisać [NUMER_METODY], [NUMER_METODY] albo [NUMER_METODY] zgodnie z   następującym opisem:   [NUMER_METODY] – [OPIS_METODY_1] ([PRZEPIS_1]),   [NUMER_METODY] – [OPIS_METODY_2] ([PRZEPIS_2]),   [NUMER_METODY] – [OPIS_METODY_3] ([PRZEPIS_3]).

2)   W zależności od stosowanej metody ([NUMER_METODY], [NUMER_METODY] albo [NUMER_METODY]) "fundusze bazowe" oznaczają:   metoda [NUMER_METODY] – [OPIS_FUNDUSZY_BAZOWYCH_METODA_1] ([PRZEPIS_FUNDUSZY_BAZOWYCH_METODA_1]),   metoda [NUMER_METODY] – [OPIS_FUNDUSZY_BAZOWYCH_METODA_2] ([PRZEPIS_FUNDUSZY_BAZOWYCH_METODA_2]),   metoda [NUMER_METODY] – [OPIS_FUNDUSZY_BAZOWYCH_METODA_3] ([PRZEPIS_FUNDUSZY_BAZOWYCH_METODA_3]).   W kolumnie "wartość" należy wpisać kwotę funduszy bazowych obliczonych wskazaną   metodą zgodnie z powyższym opisem.

3)   W zależności od stosowanej metody ([NUMER_METODY], [NUMER_METODY] albo [NUMER_METODY]) "pomniejszenie funduszy bazowych"   oznacza:   metoda [NUMER_METODY] – [OPIS_POMNIEJSZENIA_METODA_1],   metoda [NUMER_METODY] – [OPIS_POMNIEJSZENIA_METODA_2] ([PRZEPIS_POMNIEJSZENIA_METODA_2]),   metoda [NUMER_METODY] – [OPIS_POMNIEJSZENIA_METODA_3].   W kolumnie "wartość" należy wpisać kwotę pomniejszeń funduszy bazowych obliczonych   wskazaną metodą:   [NUMER_METODY] – [OPIS_METODY_1] ([PRZEPIS_1]),   [NUMER_METODY] – [OPIS_METODY_2] ([PRZEPIS_2]),   [NUMER_METODY] – [OPIS_METODY_3] ([PRZEPIS_3]).

Dokument „Obliczenie adekwatności kapitałowej konglomeratu finansowego” stanowi kompleksowe zestawienie obliczeń dotyczących różnych aspektów kapitałowych konglomeratu. Analizuje fundusze bazowe, wymogi kapitałowe sektorów bankowego, ubezpieczeniowego oraz usług inwestycyjnych. Pozwala na określenie nadwyżki lub niedoboru funduszy własnych konglomeratu finansowego.