Raport Aktywów Finansowych

Prawo

finansowe

Kategoria

sprawozdanie

Instrukcja

Należy rozpocząć od uzupełnienia sygnatury dokumentu, która powinna być umieszczona na początku raportu oraz w stopce. Następnie należy określić sygnaturę portfela aktywów finansowych, do którego odnosi się raport. Kolejnym krokiem jest wskazanie sektora, którego dotyczy raport. Należy również podać wartość portfela aktywów finansowych. Wskazać należy numer części raportu, jeśli jest to część większego dokumentu. W nagłówku tabeli należy umieścić nazwę raportu, np. "Aktywa finansowe, portfel X", gdzie X to nazwa konkretnego portfela. W kolejnym wierszu należy określić walutę, w której wyrażone są wartości aktywów oraz okres, którego dotyczy raport. Następnie należy uzupełnić nagłówki kolumn, określając kategorie, według których klasyfikowane są aktywa, np. "Sektor finansowy", "Instytucje niekomercyjne", itp. W kolejnych wierszach należy wyszczególnić kategorie aktywów, takie jak "Kredyty", "Lokaty terminowe", "Inne należności". W ramach każdej kategorii należy podać podkategorie, np. dla kredytów: "Należności bez utraty wartości", "Należności ze stwierdzoną utratą wartości". Dla każdej podkategorii należy wyszczególnić dalsze podziały, np. dla należności bez utraty wartości: "Należności bez utraty wartości, bez znaczącego wzrostu ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia (Faza 1)/należności normalne", "Należności bez utraty wartości, istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia (Faza 2)/należności pod obserwacją". W przypadku należności ze stwierdzoną utratą wartości należy podać wartość odpisów (stratę oczekiwaną) dla danego okresu. W stopce raportu należy umieścić dodatkowe informacje, np. sygnatury, dodatkowe wyjaśnienia lub odniesienia do innych dokumentów.

Dane

kategoria aktywów, nagłówek tabeli, nagłówki kolumn, numer części, okres, podkategoria aktywów, sygnatura, waluta/okres

Raport Aktywów Finansowych przedstawia analizę rozkładu aktywów finansowych w portfelu, sklasyfikowanych według sektora oraz wartości. Dokument zawiera szczegółowe informacje dotyczące poszczególnych części aktywów, takich jak kategorie i podkategorie aktywów wraz z ich charakterystyką.

[SYGNATURA] Aktywa finansowe, portfel [SYGNATURA], sektor [SYGNATURA], wartość [SYGNATURA], część [NUMER CZĘŚCI]

[NAGŁÓWEK TABELI - np. Aktywa finansowe, portfel X]

[WALUTA/OKRES] [NAGŁÓWKI KOLUMN - np. Sektor finansowy, Instytucje niekomercyjne, itp.]

[KATEGORIA AKTYWÓW - np. Kredyty, Lokaty terminowe, Inne należności]

    [PODKATEGORIA AKTYWÓW - np. Należności bez utraty wartości]

        [PODKATEGORIA AKTYWÓW - np. Należności bez utraty wartości, bez znaczącego wzrostu ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia (Faza 1)/należności normalne]

        [PODKATEGORIA AKTYWÓW - np. Należności bez utraty wartości, istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia (Faza 2)/należności pod obserwacją]

    [PODKATEGORIA AKTYWÓW - np. Należności ze stwierdzoną utratą wartości (Faza 3)/należności zagrożone]

    [PODKATEGORIA AKTYWÓW - np. Wartość odpisów (strata oczekiwana [OKRES]) (Faza 1)/rezerwy celowe]

    [PODKATEGORIA AKTYWÓW - np. Wartość odpisów (Faza 2)/rezerwy celowe]

    [PODKATEGORIA AKTYWÓW - np. Wartość odpisów (Faza 3)/rezerwy celowe]

[STOPKA - np. * [SYGNATURA], [SYGNATURA], inne niż [SYGNATURA] i [SYGNATURA].]

Kompaktowe podsumowanie raportu zawierające informacje dotyczące klasyfikacji aktywów finansowych oraz zagrożeń związanych z utratą wartości. Raport analizuje również rezerwy celowe oraz inne istotne aspekty dotyczące aktywów finansowych.