Raport o należnościach kredytowych

Prawo

finansowe

Kategoria

raport

Instrukcja

Na początku należy uzupełnić tytuł sekcji raportu. Następnie należy określić podtytuł sekcji, który precyzuje zakres danych. W kolejnych wierszach należy wpisać nazwy walut, dla których prezentowane są dane, w polach [WALUTA 1], [WALUTA 2], [WALUTA 3]. Jeżeli raport obejmuje inne waluty niż wymienione, należy je wpisać w polu [WALUTA INNE]. Dla każdej waluty należy podać wartość należności bez utraty wartości. W tym celu należy uzupełnić wartości dla należności normalnych (Faza 1), należności pod obserwacją (Faza 2) oraz należności zagrożonych (Faza 3). Dla każdej fazy należy podać wartość odpisów (strata oczekiwana) za wskazany okres. W przypadku Fazy 1 należy również podać wartość bilansową brutto należności oraz wartość odpisów. Dla Fazy 2 należy podać wartość bilansową brutto i liczbę kredytów/pożyczek gotówkowych bez wskazanego celu kredytowania. Dla Fazy 3 należy podać wartość odpisów. W dalszej części raportu należy ponownie podać wartość należności bez utraty wartości, rozdzielając je na należności normalne (Faza 1), należności pod obserwacją (Faza 2) i należności zagrożone (Faza 3). Dla należności normalnych (Faza 1) należy dodać opis kategorii. Dla należności pod obserwacją (Faza 2) należy podać liczbę kredytów/pożyczek. Na końcu raportu w sekcji [DODATKOWE DANE/TABELE] należy umieścić wszelkie dodatkowe informacje lub tabele, które uzupełniają raport. Na samym końcu należy umieścić sygnaturę osoby sporządzającej raport w polu [SYGNATURA].

Dane

dodatkowe dane/tabele, liczba kredytów/pożyczek (faza 2), należności bez utraty wartości (faza 1), należności bez utraty wartości (faza 2), należności bez utraty wartości (faza 3), opis kategorii (faza 1), podtytuł sekcji, sygnatura, tytuł sekcji, waluta 1, waluta 2, waluta 3, waluta inne, wartość bilansowa brutto i liczba kredytów/pożyczek gotówkowych (bez wskazanego celu kredytowania) (faza 2), wartość bilansowa brutto należności (faza 1), wartość odpisów (faza 1), wartość odpisów (faza 2), wartość odpisów (faza 3), wartość odpisów (strata oczekiwana) (faza 1)

Raport o należnościach kredytowych to kompleksowy dokument analizujący sytuację finansową firmy pod kątem zobowiązań kredytowych. Zapewnia szczegółowe informacje na temat wartości należności, ryzyka kredytowego oraz ewentualnych odpisów. Dokument omawia trzy fazy: należności bez utraty wartości, należności pod obserwacją oraz należności zagrożone. Analiza zawiera dane dotyczące rezerw celowych oraz liczby kredytów i pożyczek w poszczególnych fazach.

[TYTUŁ SEKCJI]

[PODTYTUŁ SEKCJI]

[WALUTA 1]

[WALUTA 2]

[WALUTA 3]

[WALUTA INNE]

Należności bez utraty wartości

Należności bez utraty wartości, bezznaczącego wzrostu ryzyka kredytowegood momentu początkowego ujęcia (Faza1) /należności normalne

Należności bez utraty wartości, istotnywzrost ryzyka kredytowego od momentupoczątkowego ujęcia (Faza 2) /należnościpod obserwacją

Należności ze stwierdzoną utratą wartości(Faza 3) /należności zagrożone

Wartość odpisów (strata oczekiwana [OKRES])(Faza 1) /rezerwy celowe                                Wartość bilansowa brutto należności/wartość odpisów

Wartość odpisów (Faza 2) /rezerwy celowe                                                                        Wartość bilansowa brutto i liczba kredytów/pożyczek gotówkowych (bez wskazanego celu kredytowania)

Wartość odpisów (Faza 3) /rezerwy celowe

Należności bez utraty wartości

Należności bez utraty wartości, bezznaczącego wzrostu ryzyka kredytowegood momentu początkowego ujęcia (Faza1) /należności normalne                                              [OPIS KATEGORII]

Należności bez utraty wartości, istotnywzrost ryzyka kredytowego od momentupoczątkowego ujęcia (Faza 2) /należnościpod obserwacją                            Liczba kredytów/pożyczek

Należności ze stwierdzoną utratą wartości(Faza 3) /należności zagrożone

[DODATKOWE DANE/TABELE]

[SYGNATURA]

Raport o należnościach kredytowych przedstawia pełny obraz sytuacji finansowej firmy związany z zobowiązaniami kredytowymi. Analiza obejmuje trzy fazy: normalne należności, należności pod obserwacją oraz zagrożone należności. Dokument zawiera informacje na temat rezerw celowych, wartości bilansowej oraz liczby kredytów i pożyczek w poszczególnych kategoriach należności.